公积金计提和缴纳分录可以 计提 借管理-职工薪酬 2010 贷应付职工薪酬-公积金公司1005 其他应收款-公积金个人1005 缴纳 借应付职工薪酬-公积金公司1005 其他应收款-公积金个人1005 贷银行存款2010这样子吗？

追问： 那正确的要怎么做？

回答： 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

追问： 单位负担的公积金，是指单位支付的（公司+个人）的合计数，还是仅仅单位承担的一半金额数？

回答： 只是企业负担的那一部分。

追问： 那这样子，其他应收款-个人公积金这个科目余额，不就会一直存在借方余额，平不掉了？

追问： 要把其他应收款-公积金个人余额平掉的话，分录怎么做？

回答： 你好，你当月的工资扣除的是几月份的社保。

回答： 比如九月份的社保，你是在几月份缴纳，从几月份发放的时候扣除。

追问： 当月工资扣除当月社保。九月社保，10月发放工资时缴纳。

回答： 比如九月份的工资在十月份发放，然后在十月份交社保的没有余额。