老师您好，我们是劳务分包公司，总包公司那边现在直接把钱转到农名工专户上给工人发工资了，没让我们分包公司开票，这个账务怎么处理呢

追问： 应收还是应付呢

追问： 到时候让我们开发票的时候又冲着笔钱吗

回答： 好应付账款就可以啊，因为你们没有做收入，你是不是没有做收入，如果做了收入的话，做应收账款。

回答： 开了发票做收入，借应付账款贷，主营业务收入应交税费。

追问： 因为之前没沟通清楚，老板给我讲的是他们垫付的这笔工资，我就做了借款

追问： 做的借款来发工人工资，结果工人工资是总包方直接付的

追问： 我这边怎么充正这些分录呢，税务报表上会不会有什么风险

回答： 你好，当时你的分录是怎么做的？

追问： 借：库存现金 贷：其他应付款

追问： 然后拿库存现金去支付的工资

回答： 借其他应付款贷库存现金，借库存现金贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷应付账款。

追问： 全部反向冲回就行啦

追问： 然后后面开票收入就冲应付账款？

追问： 借：应付账款贷主营业务收入？

追问： 因为涉及的金额有两百万左右，我这边负债严重，税务局那边会不会有问题呢

回答： 好，对的是的，你们单位出一个委托书，没有关系的，农民工的工资就是应该从公司账户里面出。

追问： 我们的是走的农民工专户

追问： 出一个什么委托书呢

回答： 委托别人发工资的证明。

回答： 这个工资本来应该你们发，但是你的上一家直接替你们代发了。

追问： 这个应该是有委托书的

回答： 有委托书就可以，没有关系。

追问： 就是负债严重问题也不大吗

回答： 可以的 但是你们年末能清理吗 不能一直不要发票吧

追问： 不知道嘛，总包那边一直没让我们开发票啊

追问： 我们拿工人工资明细单入成本，他们拿发票入成本，但是一直没找我们开发票，没搞清楚是怎么回事

回答： 你的应付账款金额太大话，不合理。

回答： 你们不可能全部白养着这些人吧？

追问： 对呀，但是有时候总包公司还要打一些款到我们的对公帐户，也没让我们开票啊

回答： 那你可以做无票收入。