你好,是一般纳税人单位,增值税简易征收的处理吗?
追问: 是一般纳税人
回答: 你好 发生的时候 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(简易计税) 缴纳的时候 借:应交税费—应交增值税(简易计税),贷:银行存款
追问: 转到未交增值税分录
回答: 你好,不需要转到未交增值税。 发生计入 应交税费—应交增值税(简易计税)贷方,缴纳计入 应交税费—应交增值税(简易计税)借方就是了
追问: 月末我还没交呢,次月15日前才交,我月末结帐时不得转到末交增值税吗
回答: 你好,简易计税的项目,增值税不需要结转到末交增值税。 发生计入 应交税费—应交增值税(简易计税)贷方,缴纳计入 应交税费—应交增值税(简易计税)借方就是了
10课时68253
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20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 你好 发生的时候 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(简易计税) 缴纳的时候 借:应交税费—应交增值税(简易计税),贷:银行存款
追问: 转到未交增值税分录
回答: 你好,不需要转到未交增值税。 发生计入 应交税费—应交增值税(简易计税)贷方,缴纳计入 应交税费—应交增值税(简易计税)借方就是了
追问: 月末我还没交呢,次月15日前才交,我月末结帐时不得转到末交增值税吗
回答: 你好,简易计税的项目,增值税不需要结转到末交增值税。 发生计入 应交税费—应交增值税(简易计税)贷方,缴纳计入 应交税费—应交增值税(简易计税)借方就是了