老师，请问一下基准值设定里面，亩均税收为30万元，亩均工业增加值为150万元，这句话是什么意思？

借，主营业务成本 存货跌价准备2 贷，库存商品2 就是余额转出了2

 同学你好。 （1）存货跌价准备余额10万，表示贷方余额10 本期销售结转存货跌价准备2万，表示借方发生2 销售结转存货跌价准备会计分录： 借：主营业务成本  存货跌价准备 贷：库存商品等 （2） 资产负债表日，存货成本大于可变现净值 应计提20的存货跌价准备 借：资产减值损失 贷：存货跌价准备

借：固定资产清理 440 累计折旧 30 固定资产减值准备 30 贷：固定资产500 借：固定资产清理 2 贷：现金 2 借：无形资产 600，应交税费—应交增值税—进项税 36 贷：固定资产清理 442 银行存款 51，应交税费—应交增值税—销项税 85 资产处置损益 58

150-80+10-20 进项转出表示认证了不能抵扣的进项

北京五环服装有限公司作为一般纳税人，在2021年第一季度，其资产总额季度平均值为5200万元，职工人数季度平均值为260人，第一季度累计应纳税所得额为30万。第二季度，资产总额季度平均值为4900万元，职工人数季度平均值为260人，第二季度累计应纳税得额为90万。第三季度，资产总额季度平均值为4900万元，职工人数季度平均值为299人，第三季度累计应纳税得额为150万。第四季度，资产总额季度平均值为4900万元，职工人数季度平均值为299人。 从上述情况可以看出，北京五环服装有限公司从第一季度到第四季度，其资产总额和职工人数基本上没有变化，而其累计应纳税所得额则逐季度增加。拓展知识：企业在纳税时，应根据其财务状况、纳税义务和税务优惠政策情况等，合理安排缴税策略，以减少税收负担。

您好同学，会计的资产150-150万*5/15=100万税法的资产是150-150/5=120 会计比税法资产大，应纳税暂时性差异产生递延负债 20万元*25% 减值 会计资产比税法小产生递延资产10*25% 借：所得税费用300*25% 递延所得税资产10*25% 贷：递延所得税负债20*25% 应交税费-应交所得税

 你好     你去我要查询 - 核定信息查询里面 看下你是不是定期定额   

您好，账面价值是5400，计税基础6000

你好，因为消费税用于连续生产应税消费品的，代扣的消费税是可以抵扣，计入应交税费——应交消费税的借方核算的

是填写但年资产的平均数