同学你好 都是有发票的吗
追问: 没有发票
回答: 没有发票的话 水电费租金挂往来 工资不用发票直接计提做发放的分录就行 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
追问: 老师,是刚成立的小规模公司,还没有帮员工买社保的,这样然后出账呢,工资是直接给现金的
回答: 那就直接 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
追问: 那水电费,房租金呢
回答: 挂往来 这个挂往来就行了
追问: 不会呢老师,不会做分录
回答: 借其他应收款 贷银行存款
追问: 老师,我们是小规模公司,都是用微信转账交钱支付水电费和房子金的,平时不开票的,然后如何出账做分录呢
回答: 借费用科目 贷应付账款暂估 借应付账款暂估 贷银行存款 汇算清缴的时候调增就行了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 没有发票
回答: 没有发票的话 水电费租金挂往来 工资不用发票直接计提做发放的分录就行 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
追问: 老师,是刚成立的小规模公司,还没有帮员工买社保的,这样然后出账呢,工资是直接给现金的
回答: 那就直接 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
追问: 那水电费,房租金呢
回答: 挂往来 这个挂往来就行了
追问: 不会呢老师,不会做分录
回答: 借其他应收款 贷银行存款
追问: 老师,我们是小规模公司,都是用微信转账交钱支付水电费和房子金的,平时不开票的,然后如何出账做分录呢
回答: 借费用科目 贷应付账款暂估 借应付账款暂估 贷银行存款 汇算清缴的时候调增就行了