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Excel学堂用户6466

有出口退税,亩均税收怎么算,包含免抵税额吗?免抵税额入库是怎么

648 2021-10-22 16:18
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老师解答
2021-10-22 16:30

同学你好 就是所有税额除以占地数

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Excel学堂用户6466
2021-10-22 16:33

追问: 包含增值税出口免抵额吗。

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Excel学堂用户6466
2021-10-22 16:33

追问: 这个没有实际缴费的

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答疑老师
2021-10-22 16:42

回答:  加:免抵调库 减:出口退税

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Excel学堂用户6466
2021-10-22 16:44

追问: 调库需要怎么调?税务局自动给你调的吗?还是要企业去申请调

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答疑老师
2021-10-22 16:55

回答: 同学你好 这个是自己申请调

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免抵退税出口企业增值税税负率=(当期免抵税额%2B当期应纳税额)÷(当期应税销售额%2B当期免抵退税销售额)×100%
2022-04-21
同学您好,是的,是这样的
2021-06-18
您好!留抵是看本期的, 在出口退税系统里面申请退回 算法是按照生产企业出口退税来计算的,应退税额=免抵退税额-免抵税额
2022-08-29
您好,同学,请稍等下
2023-09-08
免抵退税额抵减额是每张免税进口报关单乘以退税率后的总和
2023-09-08
分录是正确的
2017-02-21
你好,需要的
2017-05-19
你好,是这么理解的哈
2023-05-11
“免、抵、退”税应该如何计算? (1)当期应纳税额: 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额——(当期进项税额——当期免抵退税不得免征和抵扣税额) (2)免抵退税额: 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率——免抵退税额抵减额;其中: (3)当期应退税额和免抵税额: ①如当期末留抵税额≤当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额——当期应退税额 ②如当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。这实际是一组当期实际应退税额的判断公式。采用的思路是: 当期应退税额=MIN[当期期末留抵税额;当期免抵退税额]。(即取二者中较小的一个)。 比如:某制药企业是一家具有出口经营权的生产企业,被认定为增值税一般纳税人,2014年10月发生如下业务: (1)外购原材料取得防伪税控专用发票,注明进项税额223.75万元。 (2)当月内销药品取得不含税销售额550万元。 (3)出口药品取得收入205万美元(美元与人民币的比价为1:6.2) 已知企业出口退税率为13%,请计算该制药企业10月应退的增值税是多少万元? 【解析】 (1)当期免抵退税不得免征和抵扣税额=205×6.2×(17%-13%=50.84(万元) (2)应纳增值税=550×17%-[223.75205×6.2×(17%-13%)]=-79.41(万元) 即该企业当期期末留抵税额79.41万元。 (3)当期免抵退税额=205×6.2×13%=165.23(万元) (4)当期应退税额和免抵税额: 期末留抵税额79.41万元≤当期免抵退税额165.23万元 当期应退税额=79.41万元 当期免抵税额=165.23万元——当期应退税额79.41万元=85.82万元 实际上就是进行比较,那个数值低,采用哪个数值为当期实际退税额。
2020-09-23
你好,同学,免抵比重=免抵税额/免抵退税额*100% 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢你
2023-06-30
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