1、7月份已勾选未入账的发票,9月份正常入账即可 2、9月份勾选不抵扣的发票,税额计入:应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额) 3、勾选的发票找不到了,记账联的复印件可以作为抵扣附件 4、做收到发票的分录:借:应交税额-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/库存商品
追问: 9月份勾选为不抵扣的发票,前面已经做费用入账了,现在勾选了怎么处理,直接不做账吗?
追问: 记账联也找不到呢
回答: 进项税额也是入了费用吗?那要调回来。借:应交税额-应交增值税(进项税额) 贷:费用类科目 记账联和抵扣联都找不到,供应商的记账联都没有的,不能抵扣增值税。
追问: 是的,前面已经入了费用,9勾选的也是税额不抵扣的。三联都没有,选了税额不抵扣,怎么做账?
回答: 选了税额不抵扣的时候:借:应交税额-应交增值税(进项税额) 贷:费用类科目,如果是没有发票,那入账的时候全额计入费用类科目,h所得税汇算清缴要调增。
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追问: 9月份勾选为不抵扣的发票,前面已经做费用入账了,现在勾选了怎么处理,直接不做账吗?
追问: 记账联也找不到呢
回答: 进项税额也是入了费用吗?那要调回来。借:应交税额-应交增值税(进项税额) 贷:费用类科目 记账联和抵扣联都找不到,供应商的记账联都没有的,不能抵扣增值税。
追问: 是的,前面已经入了费用,9勾选的也是税额不抵扣的。三联都没有,选了税额不抵扣,怎么做账?
回答: 选了税额不抵扣的时候:借:应交税额-应交增值税(进项税额) 贷:费用类科目,如果是没有发票,那入账的时候全额计入费用类科目,h所得税汇算清缴要调增。