你好 借:营业外支出,贷:其他应收款
追问: 这是一笔借款,16年借出去的,会计当时错误处理成长期股权投资,19年A公司注销了,款收不回来,会计就把2000万做了投资损失,现在2021年我要调账,账务应该怎么处理?
回答: 你好 调整的分录是 借:其他应收款,贷:长期股权投资 借:长期股权投资,贷:以前年度损益调整—投资收益 然后做这个分录 借:营业外支出,贷:其他应收款
追问: 好的明白,19年的时候我们公司还投资了银行,有了分红600万,当时账上因为错误把借给A公司的2000万当成长投,并且确认了2000万的投资损失,所以19年账面投资收益是-1400万,19年在做企业所得税汇算清缴的时候是收入有调增了2000万,是不是说明当初的投资损失我并没有当做损失去弥补利润?我2021年把这笔长投调整为其他应收款,再做营业外支出,涉税方面需要做哪些处理呢?
回答: 同学您好,因答疑老师答题有时间限制,请分别对不同的问题,进行一题一问,方便老师解答,谢谢配合。
追问: 老师,这是同一个问题呀
回答: 你好,之前两个都给了回复啊 后面明显是新的问题啊
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 这是一笔借款,16年借出去的,会计当时错误处理成长期股权投资,19年A公司注销了,款收不回来,会计就把2000万做了投资损失,现在2021年我要调账,账务应该怎么处理?
回答: 你好 调整的分录是 借:其他应收款,贷:长期股权投资 借:长期股权投资,贷:以前年度损益调整—投资收益 然后做这个分录 借:营业外支出,贷:其他应收款
追问: 好的明白,19年的时候我们公司还投资了银行,有了分红600万,当时账上因为错误把借给A公司的2000万当成长投,并且确认了2000万的投资损失,所以19年账面投资收益是-1400万,19年在做企业所得税汇算清缴的时候是收入有调增了2000万,是不是说明当初的投资损失我并没有当做损失去弥补利润?我2021年把这笔长投调整为其他应收款,再做营业外支出,涉税方面需要做哪些处理呢?
回答: 同学您好,因答疑老师答题有时间限制,请分别对不同的问题,进行一题一问,方便老师解答,谢谢配合。
追问: 老师,这是同一个问题呀
回答: 你好,之前两个都给了回复啊 后面明显是新的问题啊