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Excel学堂用户6772

请问我们4月份支付了一笔40万的设备定金,现在因我们公司的原因,这台设备不要了,这40万当做违约金对方也不予退还了,现在这40万要怎么做账?是否可以要求对方公司开发票给我们呢

327 2021-10-25 16:48
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老师解答
2021-10-25 16:50

您好,违约金是可以税前扣除的,可以让对方开具发票

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Excel学堂用户6772
2021-10-25 16:51

追问: 违约金应该计入什么科目呢,对方开具发票的话,发票名称应该开什么呢

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答疑老师
2021-10-25 16:51

回答: 借:营业外支出 贷:银行存款

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Excel学堂用户6772
2021-10-25 16:52

追问: 营业外支出不是不能税前扣除吗,

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答疑老师
2021-10-25 16:54

回答: 您好,违约金可以税前扣除

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Excel学堂用户6772
2021-10-25 16:55

追问: 对方开具发票的话,发票名称应该开什么呢

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答疑老师
2021-10-25 17:00

回答: 您好,如果合同未履行,发生的定金没收的这种情况不用开具发票,可以凭借签订的合同、支付凭证作为原始凭证入账在企业所得税前扣除

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Excel学堂用户6772
2021-10-25 17:07

追问: 是否可以要求对方开专票给我们,我们做进项税抵扣呢

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答疑老师
2021-10-26 08:47

回答: 您好,这是作为一笔费用入账,不是对方经营的业务

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