学员你好,因为入账的时候资金做个价税分离了,入账的时候就是不含税的,所以不需要再价税分离了
追问: 不对呀,农产品入账金额是买价*0.9或*0.1,而现在告诉我们的是账面成本。要进行进项税额转出,不应该先将之前的买价求出来吗?再乘农产品适用税率?
回答: 一般纳税人,计入账面成本的时候是 借:库存商品/原材料 应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款 你的入账成本已经没有税了
追问: 是不是我理解 的那种入账,是免税农产品,按买价*0.1或*0.09,所以进项转出要用己入账的账面/1.09还原原本账面?
回答: 你的理解完全正确的
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 不对呀,农产品入账金额是买价*0.9或*0.1,而现在告诉我们的是账面成本。要进行进项税额转出,不应该先将之前的买价求出来吗?再乘农产品适用税率?
回答: 一般纳税人,计入账面成本的时候是 借:库存商品/原材料 应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款 你的入账成本已经没有税了
追问: 是不是我理解 的那种入账,是免税农产品,按买价*0.1或*0.09,所以进项转出要用己入账的账面/1.09还原原本账面?
回答: 你的理解完全正确的