您好,之前进制造费用的会计凭证直接红冲,做反向分录,相应的本期成本最后结转就会少这部分;然后这次做待摊费用
追问: 老师,我前期装修费分录做的太多张凭证号了,有更简便的方法转回吗
回答: 会计分录一样的话,可以直接一笔红冲把金额核对好
追问: 之前的分录都是,借制造费用——装修费,贷 其他应付款(xxx),如果我一笔冲,那分录是(红字)借制造费用——装修费,贷 主营业务成本吗?
回答: 不是,这么做。 红冲: 借:制造费用-装修费(负数) 贷:其他应付款(XXX) (负数) 做进待摊费用时: 借:长期待摊费用 贷:其他应付款(XXX) 这样其他应付款一正一负,实际不影响其他应付款当期余额 把制造费用转到长期待摊费用了
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,能帮您解决问题就好,麻烦给个好评,谢谢
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 之前的分录都是,借制造费用——装修费,贷 其他应付款(xxx),如果我一笔冲,那分录是(红字)借制造费用——装修费,贷 主营业务成本吗?
回答: 不是,这么做。 红冲: 借:制造费用-装修费(负数) 贷:其他应付款(XXX) (负数) 做进待摊费用时: 借:长期待摊费用 贷:其他应付款(XXX) 这样其他应付款一正一负,实际不影响其他应付款当期余额 把制造费用转到长期待摊费用了
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