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Excel学堂用户8724

快递公司,我们相互按实际业务数据开票。银行挂的预收预付。开票后按照这样挂账两个科目余额显示金额都大,请问预收预付款可以冲减吗?

255 2021-10-26 10:39
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老师解答
2021-10-26 10:41

你是说直接冲销吗,同学

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Excel学堂用户8724
2021-10-26 10:47

追问: 是的,老师

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答疑老师
2021-10-26 10:48

回答: 同学,你们要弄清楚这些款项还需要付还需要收取吗

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Excel学堂用户8724
2021-10-26 10:57

追问: 不需要付,不需要收取

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答疑老师
2021-10-26 11:35

回答: 那你们应款账款做营业外收入,预收账款用营业外支出

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Excel学堂用户8724
2021-10-26 12:11

追问: 如果我给A公司转款1000元,对方按实际业务给我开票1200元,税点6%。那我做账:借:主营业务成本:1132.08 进项税额:67.92 贷:预付账款:1000 营业外收入:200 是这样吗?

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答疑老师
2021-10-26 12:35

回答: 同学这个不能直接计入成本,你们可以记入库存商品,然后结转到主营业务成本

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Excel学堂用户8724
2021-10-26 12:36

追问: 我们是服务行业,开的是收派收入。

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答疑老师
2021-10-26 13:06

回答: 好的你的分录没有问题,同学

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Excel学堂用户8724
2021-10-26 13:11

追问: 我做成其他收入,其他支出可以吗?营业外这个科目,数据大的话,报表上看可合适

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答疑老师
2021-10-26 14:51

回答: 可以作为其他收入,没有问题

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