某市小规模纳税人（享受小规模纳税人最高优惠比例）按季度纳税，2021年第2季度 不含税咨询收入45万元，转让外购不动产含税收入180万元，该不动产购入时含税价 格138万元，则该纳税人缴纳相关税收及附加正确的是（ ）o A.应纳增值税3. 35万元 B.应纳城建税0. 14万元 C.应纳教育费附加和地方教育附加0.05万元 D.该纳税人免纳城建税、教育费附加和地方教育附加 答案 C 请问一下老师，这个题因为小规模销售45万不交税，但他的不动产的话，交完增值税是否还要交城建教育费附加？小规模是享受城建税和教育费地方教育减半？那销售的不动产算城建税和教育费附加时是否也减半？

热门问答

• 1 老师，您好！连续编报的第一笔分录我没看明白，营业成本是损益类，为什么不用未分配利润代替？
  答：你好，第一笔分录，其实已经用未分配利润代替了，只是营业收入和营业成本都是未分配利润代表，该笔分录不写
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  答：小规模开专1，可以的
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  答：您好，现在这种发票也还是存在的
• 4 老师，单位雇佣退休工人，工资可以直接对公发放吗
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• 5 老师 注会中的外部融资额 =（经营资产销售百分比-经营负债百分比）*收入增加额-预计留存收益 中级中的外部融资量=（敏感性资产百分比-敏感性负债百分比）*收入增加额-预计留存收益 这两个地方的总需求额的计算是不一样的么经营资产 不等于 敏感性资产
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• 6 收到发票当天立即付款要先做应付账款分录再做付款分录吗？还是直接入费用？
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  答：你好，可以设置三列分别是次数，金额总金额。总金额设置公式=IF（次数＊金额>50，“50”，=次数＊金额），注意标点符号
• 8 老师，建筑工程，工程服务这方面的税负率多少啊
  答：12366纳税服务中心答复：企业只需根据自身的实际生产经营情况，依照税收法律法规的规定如实申报。行业税负率根据本行业全部纳税人的平均税负生成，并无预设参考值。 实际中企业的税负率可能受到多个因素的影响，企业要做的是关注行业税负率，但不盲目相信预警税负率。可以私下问当地专管员。
• 9 日记账上年的年末余额还要写在本年的期初余额栏吗？1月份的本年累计只写1月份的本月合计还是另外加上上年的年末余额？
  答：上年的年末余额还要写在本年的期初余额栏
• 10 老师，请教一下。确定无法收回的应收帐款应该怎么处理，没有计提过坏帐。是出口免税收入，出口退税已经完成。现在客户找不到了。谢谢老师。
  答：同学您好，一样是可以计提坏账，计提时借：信用减值损失 贷：坏账准备 发生坏账借：坏账准备 贷：应收账款