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Excel学堂用户6458

【资料】双福公司委托星光厂加工烟丝一批,发出原料成本50 000元,转账支付加工费10 000元,增值税1 300元,星光厂无同类产品。双福公司收回烟丝继续加工为卷烟,本期生产领用80%烟丝,销售卷烟300箱,不含税单价25 000元,货款未收。 【要求】请编制双福公司的会计分录 (①移交原材料,②支付加工费、辅料、增值税,③支付消费税,④收回加工品,⑤领用生产,⑥销售卷烟,⑦申报缴纳消费税金)

200 2021-10-27 13:31
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老师解答
2021-10-27 13:34

1借委托加工物资50000 贷原材料50000

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答疑老师
2021-10-27 13:35

回答: 2.借委托加工物资10000 应交税费进项税额1300 贷银行存款11300

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答疑老师
2021-10-27 13:36

回答: 3.代扣代缴消费税的计算 (50000+10000)/(1-30%)*30%=30000

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答疑老师
2021-10-27 13:36

回答: 借应交税费-应交消费税30000 贷银行存款30000

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答疑老师
2021-10-27 13:36

回答: 4借原材料60000 贷委托加工物资60000

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答疑老师
2021-10-27 13:37

回答: 5借生产成本60000 贷原材料60000

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答疑老师
2021-10-27 13:37

回答: 5借生产成本4800 贷原材料48000

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答疑老师
2021-10-27 13:38

回答: 6.借应收账款8475000 贷主营业务收入7500000 应交税费销项税975000

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答疑老师
2021-10-27 13:40

回答: 7借税金及附加4245000 贷应交税费-应交消费税4245000

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Excel学堂用户6458
2021-10-27 14:07

追问: 第3题是不是算错了呀

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答疑老师
2021-10-27 14:09

回答: 3.代扣代缴消费税的计算 (50000+10000)/(1-30%)*30%=25714.29

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Excel学堂用户6458
2021-10-27 14:24

追问: 第7题是怎么算的呢

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答疑老师
2021-10-27 14:27

回答: 应交消费税的计算做好了 300*25000*56%+300*150

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