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Excel学堂用户6521

老师们好!我司是一家经营化工的一般纳税人贸易有限公司,购进了一批白酒送客户对方开了增值税专用发票,并进行了勾选认证,得知这种业务不能抵扣进项税并进行了进项税额转出,请问如何做会计分录?

353 2021-10-27 15:19
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老师解答
2021-10-27 15:20

你好,购进的白酒送客户是视同销售,交增值税,算销项税,不用做进项转出

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Excel学堂用户6521
2021-10-27 15:22

追问: 但是我们没开票出去,也没有收入,怎么算销项税?

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答疑老师
2021-10-27 15:22

回答: 你好,按采购价算收入和增值税哈,申报时按未开具发票申报收入

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Excel学堂用户6521
2021-10-27 15:32

追问: 金额不大可不可以转出不做无票收入呢?

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答疑老师
2021-10-27 15:36

回答: 你好,你是外购的产品送人要视同销售,如果是外购用于职工福利的才是进项税额转出

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Excel学堂用户6521
2021-10-27 15:37

追问: 送客户的礼品不是记入业务招待费吗?

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Excel学堂用户6521
2021-10-27 15:38

追问: 如果是买来招待客户的呢要转出怎么做分录?

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答疑老师
2021-10-27 15:42

回答: 你好 ,你入招待费一样的视同销售的哈 借:管理费用-招待费 贷:其他业务收入      应交税费-应交增值税-销项税

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