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Excel学堂用户3388

老师我想问下资产减值损失期末结余为负数是怎么回事,需要调整吗?

334 2021-11-04 13:42
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老师解答
2021-11-04 13:43

您好,资产减值损失是个时期数,期末不应该有余额,如有余额看看有没有正常地结转至本年利润。如没有,可能需要手工转平,借:本年利润;贷:资产减值损失。

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Excel学堂用户3388
2021-11-04 13:51

追问: 老师您没明白我的意思 我想问 期末结转的时候 借方发生额大于了贷方 就成了借资产减值损失 贷本年利润了

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答疑老师
2021-11-04 13:54

回答: 如为负数,那么是损失转回,当然不需要调整

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Excel学堂用户3388
2021-11-04 13:59

追问: 因为都是计提的坏账 不是因为坏账计提多了而产生的吗?

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答疑老师
2021-11-04 14:02

回答: 资产减值损失,借 资产减值损失 贷 坏账准备,如果本期冲回则做反向分录,说明当期的坏账不需要提那么多,同时冲回上期已提的部分坏账,是坏账转回,而非计提。

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业务活动费用结转为负数,什么意思呀?这个业务活动费用不管他期末的余额是多少,全部都要转出去的呀,转出去的时候就是减少就是负数的。
2021-03-12
您好,资产减值损失期末没有余额的。
2018-12-01
你好,计入贷方或借方负数都是可以的,一个结果
2017-07-10
你好,是具体的,怎么调整?
2021-01-18
对于这个问题,你需要关注《企业所得税年度纳税申报表》的填报规定。根据规定,资产减值损失负数的,纳税调整明细表里填写“本期贷方结转”;正数的,填写“本期借方结转”。
2023-03-22
您好,以前年度损益调整后是减少资产负债表中的年初数还是期末余额数,这个问题需要分两方面说,如果金额小,就不用调整年初数,如果金额大,就需要调整年初数。实际操作中,调整金额都不大,不用调整年初数,比如盈余公积的期初数是10,期末数也是10,调整后要减掉3,那么它的期初和期末数各是10和7,未分配利润期初是60,期末是100,调整后需减掉10,那它期初和期末各是60和90。
2016-10-31
你好,同学。 不用的,你计提的时候就没有税前扣除,转回自然也不存在交税一说的
2020-07-07
如果不是真实的发生了损失,是需要调整,比如说,计提的减值损失
2023-05-22
你好,你之前多底裤吗?抵扣了企业所得税吗?
2022-04-14
关键是哪个项目啊?
2022-02-28
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