您好,资产减值损失是个时期数,期末不应该有余额,如有余额看看有没有正常地结转至本年利润。如没有,可能需要手工转平,借:本年利润;贷:资产减值损失。
追问: 老师您没明白我的意思 我想问 期末结转的时候 借方发生额大于了贷方 就成了借资产减值损失 贷本年利润了
回答: 如为负数,那么是损失转回,当然不需要调整
追问: 因为都是计提的坏账 不是因为坏账计提多了而产生的吗?
回答: 资产减值损失,借 资产减值损失 贷 坏账准备,如果本期冲回则做反向分录,说明当期的坏账不需要提那么多,同时冲回上期已提的部分坏账,是坏账转回,而非计提。
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追问: 老师您没明白我的意思 我想问 期末结转的时候 借方发生额大于了贷方 就成了借资产减值损失 贷本年利润了
回答: 如为负数,那么是损失转回,当然不需要调整
追问: 因为都是计提的坏账 不是因为坏账计提多了而产生的吗?
回答: 资产减值损失,借 资产减值损失 贷 坏账准备,如果本期冲回则做反向分录,说明当期的坏账不需要提那么多,同时冲回上期已提的部分坏账,是坏账转回,而非计提。