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Excel学堂用户8509

月末进项税和销项要进行结转吗

320 2021-11-11 12:15
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老师解答
2021-11-11 12:16

你好是的,按照规定每月月末都要结转的

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Excel学堂用户8509
2021-11-11 12:18

追问: 分录怎么写

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答疑老师
2021-11-11 12:19

回答: 你好,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税

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Excel学堂用户8509
2021-11-11 12:24

追问: 如果当月不需要交税呢

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答疑老师
2021-11-11 12:58

回答: 将转出未交增值税给我转出多交增值税。这些知识学堂实操课里都有,怎么不去看呢?

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需要结转,你看这个截图去结转
2021-04-17
你好!进项税不需要结转。 进项大于销项也不需要结转 进项与销项本身是不结转的了。 月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费——未交增值税
2018-03-15
你好 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2024-01-31
这样处理也行。到年末也是要结转平
2021-12-03
一般纳税人进项大于销项 月末不需要结转进项 销项
2018-11-14
你好,没有增值税应纳税额是不需要做结转未交 增值税账务处理的
2018-05-08
您好,如果进项大于销项的话,期末就不结转增值税明细了。
2017-11-14
可以每个月进行结转,也可以年末一次性结转处理。当然每个月结转后账务处理更清晰
2018-09-28
您好,不用结转的,认证了转进项税去,再做结转
2023-06-14
借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-增值税-进项 借:应交税费-增值税-销项 贷: 应交税费-增值税-转出未交增值税 后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-增值税-转出未交增值税
2023-01-09
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