一般纳税人专票隔月的红冲票如何做账

追问： 会计分录怎么做

回答： 借应收负数  贷收入负数  应交税费负数 

追问： 上个月税费没交，遗留到这个月交，税费是否需要调整

回答： 。先需要先补交上个月的税款。

追问： 跟这个月的一起交了

追问： 根据上面的分录做了，但应交的税费跟申报的对不上

回答： 需要先申报缴纳上个月的税款，然后这个月做红冲分录。

追问： 上个月税款不多，就0.29元，留到这个月一起交了

回答： 你报表申报能通过就行。你报表申报能通过就行。

追问： 申报是通过了，但税额和账面显示的不一样，怎么处理

回答： 你好 咋能不一样呢  上个交的和这个月交的总的金额 ，差额原因是什么  ？

追问： 累计数与应交税费不一样

回答： 你好 差额原因是什么  ？

追问： 不清楚哎，累计数比实际的多0.29元，就是红冲的税额

回答： 。红冲的税额是上个月的，应该交的。上个月没有交，这个月需要交上

追问： 可是申报的数据又对不上

回答： 正常，你这情况应该把上期的正常缴纳，然后再报这期的。

追问： 税费就0.29元，不足一元，电子税务局不让扣。上月的也填在申报表了，但是金额对不上

回答： 这情况，找一下税务局再，按税务局说的处理