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134****3416

老师,麻烦请问下,我们公司20年取得软件产品证书,但是账上没有无形资产,前期全部计入到研发费用化中加计扣除了,现在需要调账计入到无形资产中吗?

103 2021-11-25 10:19
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老师解答

你好;  你调整到 资本化支出去 。然后计入无形资产去 是的。  

2021-11-25 10:20
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134****3416

追问: 但是具体哪些是资本化哪些费用化现在不能明确区分了,但是又想账面上有无形资产,这个怎么办?

2021-11-25 10:31
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答疑老师

回答: 你好 ; 那你就直接调整 借无形资产贷以前年度损益调整 ; 但是这个金额必须要确定的;    

2021-11-25 10:32
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134****3416

追问: 老师软件商品证书是去年8月取得的,现在调的话具体分录怎么写?

2021-11-25 10:32
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134****3416

追问: 那这个具体金额,我现在有什么办法去划分,有什么好的方法处理吗

2021-11-25 10:33
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答疑老师

回答: 你好; 你去判断之前发生的业务内容去  确定金额 。 这个 不排除会去改年报的;  借无形资产贷以前年度损益调整  借  以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 ; 结转   余额到利润分配 -未分配利润去  

2021-11-25 10:34
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134****3416

追问: 但是实际上我们今年还一直在后续的研发中,可不可以直接已费用化的不调,今年发生的直接转入无形资产

2021-11-25 10:35
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答疑老师

回答:  你好 ;     那你这样  你确定之前的 不符合资本化的  金额  那就可以不调整的;  

2021-11-25 10:36
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134****3416

追问: 但是我现在就是有一个矛盾就是,我们的软件产品证书确实是20年8月就取得了,但是今年一直还在调试,升级,不知道具体到底怎么处理这部分情况?

2021-11-25 10:44
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答疑老师

回答: 你好 ;         那 这些就是资本化的金额。 说明你之前已经是资本化了。 你只是 自己做账到费用化去了  自己去调整账务处理。 这个就得调整了  

2021-11-25 10:46
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134****3416

追问: 研发18年就开始的,这个费用太多了,真是不太好调

2021-11-25 10:49
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134****3416

追问: 还有老师,那这些后期的调试和研发计入什么费用?

2021-11-25 10:49
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答疑老师

回答: 你好;  如果后期研发调试的  计入无形资产去了。 你都已经是无形资产资本  

2021-11-25 10:53
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134****3416

追问: 没太明白,前期如果计入无形资产,后面再发生升级的,老师您的意思是要增加无形资产的账面价值是吗?会计分录怎么做?

2021-11-25 10:56
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答疑老师

回答: 你好;        1.  是的 。2   我让你去改去年的账务处理。 你又不愿意 ;     3 现在又发生了   这个资本化支出 ; 你就要计入无形资产去 ;正常是    你去年的   费用化 和资本化要去  修改业务 。去年的 时候就得计入无形资产。 现在增加的 费用支出  增加无形资产资本金额 。    

2021-11-25 10:58
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134****3416

追问: 我知道的,我也是今年刚入职,然后我看了下我们审计报告18年就可是研发,一直都是直接计费用化,调的话估计要从18年开始,应该是个大工程,所以我想了解清楚一些,老师不好意思哈

2021-11-25 11:05
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答疑老师

回答: 你好;      那也得去改的 ;  因为你本身就做错了。    因为  好多企业比如高新企业 这些 做错了 人家都是改近三年的账务处理的;    

2021-11-25 11:07
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134****3416

追问: 好的,谢谢老师

2021-11-25 11:24
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答疑老师

回答: 没事的; 希望能帮到你 ;  

2021-11-25 11:28
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