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139****2690

餐费四五百的发票有好多张,还有一千多的,两万左右的,这个怎么入账啊,是不是不能都做进去? 收到打球服务的发票,怎么做分录?

91 2021-11-25 10:26
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老师解答

您好,餐费可以入福利费或者是业务招待费;打球服务费可以入福利费

2021-11-25 10:26
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139****2690

追问: 打球费有36990元,如福利费是不是不能全部扣除,可以扣除多少,工资一年是4500*12 不可以 借 管理--餐费?

2021-11-25 10:28
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答疑老师

回答: 打球费是怎么发生的,为什么那么多?没有管理费用-餐费这个的

2021-11-25 10:30
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139****2690

追问: 运动俱乐部开的,好像是多次合并开的 餐费只有福利费和招待费?没有其它的? 如果我现在都录福利费或招待费,全部里进去了,季报的时候支出费用高,利润少,没产生交税可以不用去管支出的费用是否过多了,但是汇缴的时候就要把这支出多余的费用给调减了是吗?

2021-11-25 10:35
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答疑老师

回答: 您好,是的,餐费只能入这些科目了,是的,后面的是这样理解的

2021-11-25 10:36
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139****2690

追问: 那怎么样才可以预估我的招待费和福利费是多是少,多了多少? 福利费招待费调减了是不是就会产生应纳所得税额增高,还是说调减后的费用连同营业支出成本,工资那些那些一起来计算是否需要补缴纳所得税,还是只根据福利费招待费调减的情况来计算是否需要补缴纳所得税

2021-11-25 10:43
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答疑老师

回答: 多了还是少了,这个和企业的实际经营有关的,没法去衡量;企业所得税的汇算项目除了福利费,业务招待费,还有其他的比如职工教育经费,工会等,这个建议去国家税务总局看下企业所得税的条文。

2021-11-25 10:46
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139****2690

追问: 假如营业成本,工资,办公费这些费用足够不会产生企业所得税,那招待费这些调减也没影响了吧

2021-11-25 10:58
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答疑老师

回答: 是的,如果调整后利润总额少于0,则不需要缴纳所得税

2021-11-25 10:59
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139****2690

追问: 大概了解了,福利费和招待费可以扣除的金额怎么算了,能举例说下吗

2021-11-25 11:01
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答疑老师

回答: 福利费工资的14%内扣除,招待费发生的60%和收入的万分之五两者孰低

2021-11-25 11:04
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139****2690

追问: 假如工资一年是53400 53400*14%=7476,那福利费金额在7476之内就可以全部扣除,如果金额大多出来的汇缴就需要调减 假如招待费是2万 2万*60%=12000 收入万分之五?之前听说是千分之五来着 收入47万 47万*0.0005=235? 千分之五的话 47万*0.005=2350 收入的低,所以招待费只能扣除235或2350,那就是12000-235或者2350,多出来不能扣除的会让利润增加?

2021-11-25 11:12
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答疑老师

回答: 是的,千分之五,是我记错了,你上面的理解是正确的。纳税调增,利润增加,就需要补交所得税

2021-11-25 11:14
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