Excel学堂用户1075

老师，服务行业加计抵扣填第几行

247 2021-11-25 10:22

老师解答

答疑老师

答疑老师

2021-11-25 10:23

同学你好你说的是进项的吗

Excel学堂用户1075

2021-11-25 10:28

追问：是呢，老师

答疑老师

2021-11-25 10:33

回答：同学你好第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写,反映其加计抵减情况.其他纳税人不需填写.第8行合计等于第6行、第7行之和.各列说明如下: 1.第1列期初余额:填写上期期末结余的加计抵减额. 2.第2列本期发生额:填写按照规定本期计提的加计抵减额. 3.第3列本期调减额:填写按照规定本期应调减的加计抵减额. 4.第4列本期可抵减额:按表中所列公式填写. 5.第5列本期实际抵减额:反映按照规定本期实际加计抵减额,按以下要求填写. 若第4列≥0,且第4列<主表第11栏-主表第18栏,则第5列=第4列; 若第4列≥主表第11栏-主表第18栏,则第5列=主表第11栏-主表第18栏; 若第4列<0,则第5列等于0. 计算本列一般项目加计抵减额计算行和即征即退项目加计抵减额计算行时,公式中主表各栏次数据分别取主表一般项目本月数列、即征即退项目本月数列对应数据. 6.第6列期末余额:填写本期结余的加计抵减额,按表中所列公式填写.

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