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2)甲公司本年8月经主管税务机关检查,发现上月购进的A原材料用于职工福利,甲公司仅以账面100 000元(不含税价格)结转至“应付职工薪酬”科月。另有虚假购入B材料的业务,取得对方虚开的增值税专用发票,但相应的3900元进项税额已于上月抵扣。务机关要求甲公司在本月调账并于本月31日前补缴税款入库,假设不考虑税收滞纳金和罚款。要求:对甲公司上遂业务进行务处理

56 2021-11-25 15:09
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你好,原材料用的进项税要作进项税额转出. B材料虚开的,要补交增值税 借:制造费用-福利费 13000 贷:应付职工薪酬13000 借:应付职工薪酬13000 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 13000 借:以前年度损益调整 3900 贷:应交税费--未交增值税3900 借:应交税费-转出未交增值 税 13000 贷:应交税费-未交增值 税13000

2021-11-25 15:32
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