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157****4097

请问老师问一下,咱们卖16年以前的固定资产,是不是我账上就按3%做简易征收,然后交完税以后,优惠的那1%该转入什么科目合适呢,转其他收益行吗?计提的两税一费,是不是也按3%计,交完税以后减免的部分转收益呢?

32 2021-11-25 17:32
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老师解答

计提的两税一费,按缴纳的增值税缴纳即可

2021-11-25 17:50
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答疑老师

回答: 是不是我账上就按3%做简易征收,然后交完税以后,优惠的那1%该转入什么科目合适呢,

2021-11-25 17:51
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答疑老师

回答: 这部分算出来的是税费

2021-11-25 17:51
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答疑老师

回答: 计算交纳增值税 借:固定资产清理 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) (一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人)

2021-11-25 17:51
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157****4097

追问: 1、出售固定资产,简易征收免征1%部分放到其他收益。2、两税一费正常按照7% 3% 2%缴纳。这样处理对吧?

2021-11-25 17:56
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157****4097

追问: 单位一般纳税人,偶尔出售一批固定资产。

2021-11-25 17:57
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答疑老师

回答: 1. 那个1%怎么来的呢?按简易计算出来的不就是税额吗? 2.理解正确

2021-11-25 18:02
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157****4097

追问: 出售2016年前购置的固定资产,3%减按2%征收,所以减免1%。

2021-11-25 18:03
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157****4097

追问: 减免的放到其他收益呀?

2021-11-25 18:03
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157****4097

追问: 请问老师可以放到其他收益吧?

请问老师可以放到其他收益吧?
2021-11-25 18:08
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157****4097

追问: 分录写的3%,但是申报的时候是按照2%缴纳的。所以1%放到其他收益是可以的吧

2021-11-25 18:13
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答疑老师

回答: 是的呢,那我不小心看错

2021-11-25 18:55
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157****4097

追问: 或者挤到固定资产清理也行吧?

2021-11-25 18:56
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答疑老师

回答: 你的理解是正确的,1%是我一下没理解到那个点,不好意思

2021-11-25 18:56
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