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#提问#老师,我们有一个科技厅专项拨款项目,这个项目有一部分自筹资金,我都是做的研发支出 并在月底结转到管理费用,但是我收到科技厅拨款的时候我做的递延收益,年底我使用了的这部分费用怎么冲递延收益,分录怎么做呢?还有如果这个项目后期有收益,收益计入什么科目?

105 2021-11-26 12:53
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老师解答

你好!这样的话这部分你要记入营业外收入。

2021-11-26 12:58
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137****1770

追问: 老师,两个问题,第一这部分支出有科技厅拨款搞的研发,之前收钱做的递延收益,现在支出了,年底我怎么冲递延收益,分录怎么做

2021-11-26 13:01
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137****1770

追问: 第二,这个科研支出后面有收益了,这部分收益怎么做账

2021-11-26 13:02
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答疑老师

回答: 你好,你的研发支出是不是他在和通过研发支出费用化支出转到了管理费用?是的话,这一部分递延收益年末的时候就要转入营业外收入。

2021-11-26 13:05
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137****1770

追问: 对,研发支出直接费用化再结转到管理费用了

2021-11-26 13:07
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137****1770

追问: 我收到科技厅这笔钱之前做的递延收益,现在这笔钱全部花出去了,不用管理费用冲递延收益么?

2021-11-26 13:08
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答疑老师

回答: 你好,这样的话,这个递延收益要转入营业外收入,后期产生的收益记录你们的主营业务收入或其他业务收入。

2021-11-26 13:08
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137****1770

追问: 要做到营业外收入交税啊?但是我实际花了的嘛

2021-11-26 13:31
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答疑老师

回答: 你好,实际花了你也去确认了费用

2021-11-26 13:32
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答疑老师

回答: 实际这一块,你应该不产生费用的,因为是国家给的补贴。

2021-11-26 13:32
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137****1770

追问: 如果不做到费用里就可以直接冲减递延收益?那我之前的帐是处理错了吗?不应该结转到费用?

2021-11-26 13:36
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答疑老师

回答: 你好,是的,应该是借递延收益 贷银行存款,现金等。

2021-11-26 13:37
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137****1770

追问: 那我要改账啊

2021-11-26 13:38
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137****1770

追问: 直接结转到管理费用不对啊

2021-11-26 13:38
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137****1770

追问: 老师,我还有一部分自筹经费,这部分自筹的钱可以直接结转到管理费用么?

2021-11-26 13:41
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答疑老师

回答: 你好,这一部分是可以记录费用的。

2021-11-26 13:42
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137****1770

追问: 谢谢你老师,我了解了,自筹资金可以直接费用化结转到管理费用,专项资金必须冲递延收益

2021-11-26 13:44
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答疑老师

回答: 你好,是的,如果不冲的话就要转入营业外收入。

2021-11-26 13:45
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