您好!过会给您过程哦
追问: 麻烦尽快哦,在做测试题
回答: 您好!当期免抵退税额等于100*13%=13,当期应纳税额=15-10=5,所以当期没有退税,13都形成了免抵税额,您参考下哦
追问: 两种情况下都是缴税哦
追问: 一种生产型,一种贸易型
回答: 您好!贸易型的不能抵减内销,这个情况下应该就是直接留抵了哦
追问: 这道题目有留抵吗?
回答: 您好!这题目生产企业有,因为当期没有要退的税,外贸企业是退进项,进项是退10万,不能抵进项,所以是直接退10万进项的
追问: 怎么是退10万呢,麻烦老师看清题目哦
回答: 您好!如果是外贸企业的话,实行的不是免抵退,就是直接退的进项税额 哦,您的这个外贸企业还有内销,那进项要做分割,内销的进项可以抵扣销项,外销对应的进项做出口退税 所以这个10万的进项还要区分情况哦,您再看下,有问题再沟通哦
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 两种情况下都是缴税哦
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回答: 您好!贸易型的不能抵减内销,这个情况下应该就是直接留抵了哦
追问: 这道题目有留抵吗?
回答: 您好!这题目生产企业有,因为当期没有要退的税,外贸企业是退进项,进项是退10万,不能抵进项,所以是直接退10万进项的
追问: 怎么是退10万呢,麻烦老师看清题目哦
回答: 您好!如果是外贸企业的话,实行的不是免抵退,就是直接退的进项税额 哦,您的这个外贸企业还有内销,那进项要做分割,内销的进项可以抵扣销项,外销对应的进项做出口退税 所以这个10万的进项还要区分情况哦,您再看下,有问题再沟通哦