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消费满20，送一张10元抵用券预计执行方案后销售额会在27万的基础上提高45%（优惠前），预计单笔消费不超20的占15%，预计赠送抵用券9315张，有60%当月会使用，剩余40%的90%会过期，还有10%跨月使用，客户使用抵用券视为折价！请计算不含税的销售额和增值税？税率13%

169 2021-11-26 17:12

老师解答

答疑老师

2021-11-27 11:01

不含税销售额270000*（1+45%）/1.13，增值税270000*（1+45%）/1.13*0.13

你好，计算为方案一4月不含税销售额＝270000*1.4*80％*80％%2B270000*1.4*20％/1.13＝280991.15销项税＝280991.15*135=36528.85方案二4月不含税销售额＝270000*1.45*15％%2B270000*1.45*85％-270000*1.45*85％／20*10*40％*10％/1.13＝340570.35销项税＝340570.35*13％＝44274.14

2022-04-08

方案一4月不含税销售额＝270000*1.4*90％*80％%2B270000*1.4*10％/1.13＝305611.32销项税＝305611.32*13％＝39729.47方案二4月不含税销售额＝270000*1.45*15％%2B270000*1.45*85％-270000*1.45*85％*40％*10％／20＝390834.45销项部＝390834.45*13％＝50808.48

2022-04-27

十分抱歉，老师没懂您的问题，看上去，是财管的优惠方案决策问题，不涉及会计上的处理。麻烦您说明下您的需求，这样老师的答复更有针对性。

2021-12-10

你现在是什么问题。这里对于没有消费的部分确认合同负债这是合理的。你这题材没发全吧，

2020-07-11

借，银行存款500 贷，主营业务收入500×500÷（500+200×90%）＝368 合同负债132

2022-05-24

对于奖励积分，客户在该合同下支付的价款实际上购买了两项单独的商品：一是客户在该合同下原本购买的商品；二是客户可以免费或者以折扣价格购买额外商品的权利（如果以后该客户购买商品与其他正常客户价格相同，则不需要分摊）。应当将交易价格在这两项商品之间进行分摊，前提是该选择权向客户提供了一项重大权利（题目中的描述）。

2022-05-24

（1）折扣券的价值=200*90%*60%=108元借：银行存款 500 贷：主营业务收入 411.18 （500*500/(500%2B108)）合同负债 88.82 (2) 借：合同负债 59.21 贷：主营业务收入 59.21 （60%/90%*88.82） (3) 借：合同负债 29.61 贷：主营业务收入 29.61

2022-05-24

A公司估计该折扣券的单独售价为200*90%*60%=108元甲商品分摊的交易价格=500*500/（500%2B108）=411.18 折扣券选择权分摊的交易价格=500*108/（500%2B108）=88.82 （1）A公司在销售甲商品时的账务处理如下：借：银行存款　　　　　500 　贷：主营业务收入　　411.18 　　　合同负债　　　　88.82 （2）借：合同负债　88.82*60%=53.29 　　贷：主营业务收入53.29 （3）借：合同负债　88.82-53.29=35.53 　　贷：主营业务收入 35.53

2022-05-24

总的收入为1695，增值税为195，收入为1500 那么要进行分摊，确认收入为1500/(1500%2B375*80%)*1500=1248，预计负债=1500/(1500%2B375*80%)*378*80%=252 处理不正确，你这预计负债金额错误，正确分录是借银行存款 1695 贷主营业务收入 1248 预计负债 252 借预计负债 252/(250%2B125-50)*(250)=194 预计负债=180*8%=14.4，后面修正为180*5%=9 应收退货成本=450*3000/10000*8%=10.8，后面修正为135*5%=6.75 修正分录为借预计负债 16.272-9=7.272 贷主营业务收入 180*95%-165.6=5.4 应交税费增值税 23.4-21.528=1.872 借主营业务成本 10.8-6.75=4.05 贷应收退货成本 4.05

2020-07-11