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2.2020年3月,稽查局对甲公司(一般纳税人)2019年度增值税纳税情况稽查,检查“福利费”科目时,对其“应付职工薪酬”明细账分析检查,其发生额中,未发现领料及其他物耗记录,稽查人员抽查了10月份的材料分配记账凭证,其账务处理为: 借:生产成本 4000 000 制造费用 850 000 管理费用 75 000 销售费用 35 000 贷:原材料 4960 000 凭证后附的材料分配单显示,管理费用75 000中,有食堂、托儿所领用25000元。查实了企业将“应付职工薪酬”承担的材料费计入了“管理费用”账户,未发现进项税额转出处理。 请回答:1.应补缴多少企业所得税?2.账务怎样处理?

93 2021-11-27 15:11
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借以前年度损益调整25000*0.13=3250 带应交税费进项税额转出320

2021-11-27 15:34
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答疑老师

回答: 应该退企业所得税是3250*0.25=812.5

2021-11-27 15:34
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189****2078

追问: 为什么用3250*0.25?

2021-11-27 16:07
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189****2078

追问: 这个是应该补交的所得税吧

2021-11-27 16:08
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答疑老师

回答: 不是,费用多了怎么会是补交呢

2021-11-27 16:31
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