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Excel学堂用户8162

老师,请问小规模纳税人如果自己用金税盘开票,不管是开专票还是普票,每月销售额不超过15万都是免交增值税的吧?

343 2021-11-28 10:26
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老师解答
2021-11-28 10:29

你好,自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。小规模纳税人不可以开具专票

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Excel学堂用户8162
2021-11-28 10:35

追问: 小规模纳税人可以开专票啊,只不过税率是3个点

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答疑老师
2021-11-28 11:24

回答: 你好,正常情况下,小规模纳税人是不可以自己开专票的,也就是说小规模不能自行开具增值税专用发票。但符合某些条件后,就可以自己开具增值税专用发票。首先,要满足属于住宿业、建筑业、鉴证服务业、工业、信息传输业、软件业、信息技术服务业,并且月销售额达到3万、或季销售额达到9万以上者两个条件。之后申请增值税专用发票,申请成功之后,携带企业原有的发票领购本,去税局打印票种,以及打印税控盘安装通知书。再携带企业的相关证件、发票领购本、安装通知书,去指定的部门购买税控系统。安装金税系统之后,我们携带金税盘,前往税局领购增值税专用发票,就可以开具增值税专用发票了。

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Excel学堂用户8162
2021-11-28 11:27

追问: 那一个制造胶带的厂(一个小加工厂),应该不属于上面的范围了?

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答疑老师
2021-11-28 11:34

回答: 是的,可以看到税局能不能申请领购到专票

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Excel学堂用户8162
2021-11-28 11:38

追问: 还有,就是这个厂的销售额很少,但它的客户都要求开13个点的专用发票,像这种情况可以申请转为一般纳税人吗

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答疑老师
2021-11-28 12:04

回答: 你好,一般纳税人认定规则是: 1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为一般纳税人。 2、主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之,为一般纳税人。 要看公司是否达到认定标准

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Excel学堂用户8162
2021-11-28 12:10

追问: 标准肯定是没达到,就是客户要求开13个点的发票,看能不能根据实际情况来定?

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Excel学堂用户8162
2021-11-28 12:11

追问: 或者,如果税务局不肯认定,那就只能去代开专用发票,但税率也不可能是13个点,只能3个点或者1个点对不?

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