您好,计算过程如下 利润总额=68000-45800-9250-3600-2900-870+320+550-1050=5400 业务招待费限额1=68000*0.005=340 限额2=280*0.6=168 调增112 研发费用调减75
回答: 投资与居民企业的股息调减550万元 捐赠限额=5400*0.12=648 调增152 福利费限额=3000*14%=420 调增60万元
回答: 工费经费限额=3000*2%=60 调增30万元 教育经费限额=3000*8%=240不调整 应纳税所得额=5400+112-75-550+152+60+30=5129 应纳税额=5129*0.25-234*10%=1258.85
追问: 业务招待费调整不是340-168=172万元吗
回答: 业务招待费是280 所以是280-168=112 340那个是业务招待费限额1的金额不是发生额
追问: 教育经费为什么不用调整呢?
回答: 教育经费限额是3000*0.08=240,发生额没有70没有超过240不调整
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回答: 投资与居民企业的股息调减550万元 捐赠限额=5400*0.12=648 调增152 福利费限额=3000*14%=420 调增60万元
回答: 工费经费限额=3000*2%=60 调增30万元 教育经费限额=3000*8%=240不调整 应纳税所得额=5400+112-75-550+152+60+30=5129 应纳税额=5129*0.25-234*10%=1258.85
追问: 业务招待费调整不是340-168=172万元吗
回答: 业务招待费是280 所以是280-168=112 340那个是业务招待费限额1的金额不是发生额
追问: 教育经费为什么不用调整呢?
回答: 教育经费限额是3000*0.08=240,发生额没有70没有超过240不调整