老师你好，这笔分录是错了吗？

回答： 期末要将应交增值税明细科目余额转入未交增值税明细科目。

回答： 但是你这个图片显示的是进项税 ，不是待认证

回答： 图片上的分录本身是没有错误的呢

回答： 不是 ，这个科目余额就是用来表示本月的销项大还是进项大，不是退税。

回答： 最好还是先按进项和销项分别做，然后再结转

回答： 比如： 借：银行存款等     贷：主营业务收入         应交税费-应交增值税（销项税额） 借：原材料        应交税费-应交增值税（进项税额）  贷：银行存款 期末： 借：应交税费-应交增值税（销项税额）    贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

追问： 不是很明白，可以解析一下吗？

追问： 为什么进项也转入了未交增值税呢？入账的时候进项票是入到了待认证的

追问： 所以问你是不是错了

追问： 那未交增值税借方余额是要退的税？

追问： 那我借销项，贷进项，贷未交增值税，这样可以吗？

追问： 怎么样呢，可以列分录出来吗？

追问： 怎么样呢，可以列分录出来吗？