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Excel学堂用户6577

老师,每月员工工资和社保都需要计提是吗?他们俩个分录是放在一起写吗,怎么写

211 2021-11-29 11:00
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老师解答
2021-11-29 11:01

你好,对的是的个人负担的社保在工资里面。

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Excel学堂用户6577
2021-11-29 11:07

追问: 分录是什么

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答疑老师
2021-11-29 11:11

回答: 计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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Excel学堂用户6577
2021-11-29 11:21

追问: 工资如果是管理人员记入管理费用,如果是销售人员记入销售费用,如果车间直接人工记入生产成本,如果间接记入制造费用是吗?

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答疑老师
2021-11-29 11:22

回答: 好对的是的是这么做的。

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Excel学堂用户6577
2021-11-29 11:23

追问: 其他应收款和其他应付款什么意思

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答疑老师
2021-11-29 11:24

回答: 这个是个人垫付的,需要从工资里扣除。

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答疑老师
2021-11-29 11:24

回答: 先交社保后从工资里扣除的,用其他应收款。

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Excel学堂用户6577
2021-11-29 11:28

追问: 你的意思是如果是公司帮员工先交了社保就用其他应收款,其他应付款怎么说

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答疑老师
2021-11-29 11:29

回答: 你好,相反的不就是其他应付款。

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答疑老师
2021-11-29 11:30

回答: 先扣个人负担的社保,然后后期再给人家缴纳。

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Excel学堂用户6577
2021-11-29 11:32

追问: 就是看缴纳社保和工资哪个在前哪个在后是吗?如果缴纳社保在前就用其他应收款因为公司肯定先代员工付了,如果付员工工资在前,公司肯定先扣了员工工资去交社保,但社保还没缴纳是吗?

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答疑老师
2021-11-29 11:36

回答: 是的,那就做到其他应付款。

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Excel学堂用户6577
2021-11-29 11:58

追问: 老师,如果我们公司社保全部是由公司交的,怎么做分录,还要体现个人部分和公司部分吗

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答疑老师
2021-11-29 11:58

回答: 要想抵扣企业所得税的话,按上面的来做。

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答疑老师
2021-11-29 11:58

回答: 不抵扣的话,借管理费用,社保贷应付职工薪酬,社保借应付职工薪酬、社保贷银行存款。

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答疑老师
2021-11-29 11:58

回答: 个人负担的社保不允许抵扣企业所得税。

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Excel学堂用户6577
2021-11-29 12:10

追问: 那我们厂个人不负担社保,如果想抵扣所得税,是不是可以把工资做高点,正好扣掉个人负担的社保,正好是实际发放的工资可以吗

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答疑老师
2021-11-29 12:11

回答: 你好是的,是这么做的。

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Excel学堂用户6577
2021-11-29 12:17

追问: 老师,如果没有区分开全部记入管理费用,到时汇算清缴怎么办,是要把个人部分剔除出来不能抵扣是吗?岂不是这样很麻烦,还有一般如果是有个人分担的应该记入其他应收款科目比较多是不是,因为社保当月交当月,但工资一般会这月计提,下月发放

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答疑老师
2021-11-29 12:18

回答: 好,那你平时不允许抵扣的企业所得税,你单独记录不就可以啦,就跟你没有发票的你单独记录出来,汇算清交的时候你一合计。

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答疑老师
2021-11-29 12:18

回答: 你想从账上看出来,借营业外支出,贷银行存款,直接做这个。

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Excel学堂用户6577
2021-11-29 15:31

追问: 你的意思也可以公司帮员工负担的一部分也可以直接做营业外支出,到时汇算清缴时直接汇总不抵扣是吗?如果没单独做要剔出来是吗?

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答疑老师
2021-11-29 15:35

回答: 是的,是这么做的,是这么理解的。

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2021-04-10
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款 个人负担的社保在工资里面计提, 企业负担的社保在社保里面计提。
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