老师，年底的账务处理有哪些，怎样核对所有的账单，具体应该怎样处理呢？

你好，应该调整合同成本和应交税费，借：工程施工-合同成本（人工）36,985.62，贷：应交税费-待认证增值税36,985.62 借：主营业务成本36,985.62，贷：工程施工-合同成本（人工）36,985.62

研发支出是指企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出，属于成本类会计科目。 企业应设置“研发支出”科目，本科目核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。 首先，研发支出科目下设“费用性支出”和“资本性支出”两个二级科目，在二级科目下根据支出项目设置折旧费、租赁费、材料费、化验费、动力费、合作费、差旅费、会议费，知识产权费、劳务费、咨询费、管理费、薪资费、无形资产摊销、其他费用等三级明细科目。 因此，对于企业研发支出费用，账务处理如下： 1、企业自行开发无形资产发生的研发支出，不满足资本化条件的，借记本科目（费用化支出），满足资本化条件的，借记本科目（资本化支出），贷记“原材料”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。 2、研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，应按本科目（资本化支出）的余额，借记“无形资产”科目，贷记本科目（资本化支出）。 3、期（月）末，应将本科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目，借记“管理费用”科目，贷记本科目（费用化支出）。

去年的会员卡，如果没有使用，一般已经作废，可以全部转入本年的营业务收入里面，或者是其他业务收入里。

https://www.acc5.com/course/course_11267.html学堂有企业 所得税的专题，你可以多了解一下

您好，实物返利一般情况下，与销售的货物一起开具发票处理，销售的货物开具完成之后，再另一行按市场价开具返利的实物，之后，再另一行按市场价开具返利实物的折扣金额。账务处理时，借：应收账款等科目（销售的货物金额），贷：主营业务收入-销售（销售的货物及返利的实物的市场价金额），主营业务收入-折扣（实物返利的市场价负数金额），应交税费-应交增值税-销项。

你好 购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目，商品进销差价 销售结转成本，借； 主营业务成本，商品进销差价，贷；库存商品 年底不需要做特殊处理的

这个是你们公司的投资，还是老板的投资，将股权销售出去呢?

你好 和平时处理一样 多做一笔 借本的利润 贷利润分配的分录

您好，一般情况下，民非企业会计核算科目，按《民间非营利组织会计制度》来设置，账务处理也是按这个制度来做，税务处理需要注意要进行民非资格审查，并到税务备案，以免企业所得税，税务登记后，注意备案以减免增值税，其他正常按规定处理就行了。

月末结转损益，先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 再结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 还要结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 年末的时候年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 会计每月对账主要对银行帐和现金账。银行帐是跟银行对，一般银行每月都会除具有账单，会计可以根据自己地记账和银行的账单对照，查看每一笔交易的收入和支出，看是否有出入。如果有，分析原因，看是不是存在未达账项，填写银行存款余额调节表。当然，会计自己在用网银的时候，也会有交易记录，不忙的话我原来是一天一对照的，不想麻烦的话也可以月底再对照，这样可乐意确保准确。需要注意的是，银行交易记录上有些代扣税费等项目它可能没有直接写是扣得什么税费什么的，那就要自己去看一下这个到底是什么费用，不要搞错了。 跟出纳对账时，如果出纳主要负责的现金往来，那就对现金余额，这个月每一笔现金的收入和支出，每个月都要核对。如果出纳也负责银行帐的话，那就跟出纳还要对银行帐，当然也不能忘记跟银行对账。