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176****8829

老师请问一下12月份去税务局代开的专票, 过了一段时间之后客户说规格没写清楚 退回来要求我们去从新代开一张 然后当时代开的时候已经交了税款 那么12月份我们的账务处理要怎么做呢?

132 2020-01-07 08:22
老师解答
答疑老师
答疑老师

那你去税局那边开红字发票之后重新开蓝字,不需要重新交税

2020-01-07 08:51
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176****8829

追问: 是的,就是12月份账务怎么处理,怎么做账?

2020-01-07 08:51
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答疑老师

回答: 借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数,之后按蓝字重新做

2020-01-07 08:56
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176****8829

追问: 我说的是12月份的帐怎么做, 12月份是正常入账是嘛?可是正常做账没有发票呢,发票被税务局收回去了,然后1月份重新开了一张给我

2020-01-07 09:13
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答疑老师

回答: 那不做,等1月重新开,这个红字和之前蓝字做一起就可以,原则不不处理就可以,之前已经交税,之前做过账,开新发票原则也是可以直接贴之前凭证后面,后续重新开也不需要重新交税,你没有新的纳税义务发生,也不能退货,只是发票有问题,

2020-01-07 09:20
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176****8829

追问: 是啊,就是12月份的帐我还没做,因为我们是小规模季度报税,然后之前一直忙,1月份才来做账,那12月份不做账,交的税款怎么处理,银行回来已经有这笔税款交出去了

2020-01-07 09:27
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答疑老师

回答: 借借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 交税做应交税费应交增值税 贷银行,你1月重新开贴后面就可以,纳税义务实际销售时间是12月,刚一个学员问8月的,我弄混了,

2020-01-07 09:34
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176****8829

追问: 好的,谢谢老师,那一月份还需要做冲红重新入账嘛?

2020-01-07 09:50
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答疑老师

回答: 不需要到时候发票贴后面

2020-01-07 09:53
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