你好,这个就是 借:固定资产清理 (净值) 累计折旧 两个月折旧金额 贷 固定资产 原值 然后 借:银行存款(卖的钱) 贷 固定资产清理 (净值) 差额计入资产处置损益(小企业计入营业外收入)
追问: 老师,那开普票了的就按照应收帐款这样做喽,入主营吗
回答: 计入资产处置损益(小企业计入营业外收入)
追问: 老师,公司是一般纳税人,钱也是法人自己收了,没通过公司账户,那开普票的分录是借:其他应付款个人,贷固定资产清理(净值),差额计资产处置损益,不计入主营业务收入咯,,这个净值指的是卖掉的车的价格吗
回答: 对,不计入主营业务收入,净值是你原来买车的价格-两个月的折旧
追问: 那一般纳税人需要把进项税额单独做出来吗
回答: 需要,这个税款不能扣了
追问: 老师 我问错了,是它开票了的销项税额需要单独做吗
追问: 还有个问题 老师,那申报增值税的时候,营业收入就对不上了
回答: 你卖车的时候,这个的销项税如果交了,进项就不用转,你卖车时候没有交,那就需要转。
追问: 他是卖给个人了,开票也是开给个人了
回答: 那就销项单独算,进项可以不用转。
追问: 老师,那开票收入怎么做?
回答: 你好,不含税的车价款。
追问: 老师 打扰了,我还是有点不明白,发票的收入是借:银行存款,贷:资产处置损益?
回答: 借:银行存款 贷 固定资产清理 差额计入营业外收入或资产处置损益 然后单独做一个应交税费——应交增值税(销项税额)
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,那开普票了的就按照应收帐款这样做喽,入主营吗
回答: 计入资产处置损益(小企业计入营业外收入)
追问: 老师,公司是一般纳税人,钱也是法人自己收了,没通过公司账户,那开普票的分录是借:其他应付款个人,贷固定资产清理(净值),差额计资产处置损益,不计入主营业务收入咯,,这个净值指的是卖掉的车的价格吗
回答: 对,不计入主营业务收入,净值是你原来买车的价格-两个月的折旧
追问: 那一般纳税人需要把进项税额单独做出来吗
回答: 需要,这个税款不能扣了
追问: 老师 我问错了,是它开票了的销项税额需要单独做吗
追问: 还有个问题 老师,那申报增值税的时候,营业收入就对不上了
回答: 你卖车的时候,这个的销项税如果交了,进项就不用转,你卖车时候没有交,那就需要转。
追问: 他是卖给个人了,开票也是开给个人了
回答: 那就销项单独算,进项可以不用转。
追问: 老师,那开票收入怎么做?
回答: 你好,不含税的车价款。
追问: 老师 打扰了,我还是有点不明白,发票的收入是借:银行存款,贷:资产处置损益?
回答: 借:银行存款 贷 固定资产清理 差额计入营业外收入或资产处置损益 然后单独做一个应交税费——应交增值税(销项税额)