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Excel学堂用户5772

(1)年初未分配利润为0。全年实现营业利润80万元,取得营业外收入11万元,发生营业外支出4万元。 (2)经查,按税法规定需调整的纳税事项有:职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为3万元,业务招待费超过准予扣除标准的金额为1万元,营业外支出中有0.5万元为税收滞纳金,投资收益中有5万元为本年实现的国债利息收入,其他应调减的应纳税所得额为4万元。 (3)与所得税费用相关的递延所得税资料:递延所得税负债年初数为2万元,年末数为3万元;递延所得税资产年初数为5万元,年末数为3万元。 会计分录

268 2021-12-01 15:37
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老师解答
2021-12-01 15:44

您好,你的问题是什么呢

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Excel学堂用户5772
2021-12-01 15:45

追问: 单选题 (1)根据资料(1),甲公司2020年实现的利润总额为( )万元。 AA.76 BB.80 CC.91 DD.87 (2) 多选题 根据资料(2),下列各项中,关于甲公司2020年纳税调整事项的表述正确的是( )。 AA.本年纳税调整增加总额为4.5万元 BB.本年纳税调整减少总额为9万元 CC.超过准予扣除标准的业务招待费1万元应调整增加应纳税所得额 DD.发生的税收滞纳金0.5万元应调整减少应纳税所得额 (3) 多选题 根据资料(1)和(2),关于甲公司2020年应纳税所得额与应交所得税的金额表述正确的是( )。 AA.应纳税所得额为82.5

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Excel学堂用户5772
2021-12-01 15:46

追问: 根据资料(1)和(2),关于甲公司2020年应纳税所得额与应交所得税的金额表述正确的是( )。 AA.应纳税所得额为82.5万元 BB.应交所得税为20.625万元 CC.应纳税所得额为87万元 DD.应交所得税为21.75万元 (4) 多选题 根据资料(3),下列各项中,甲公司递延所得税的相关会计处理结果表述正确的是( )。 AA.“所得税费用”科目借方增加3万元 BB.“递延所得税负债”科目贷方增加1万元 CC.“所得税费用”科目借方增加1万元 DD.“递延所得税资产”科目借方增加2万元

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Excel学堂用户5772
2021-12-01 15:46

追问: ) 单选题 根据资料(1)至(3),甲公司2020年实现的净利润是( )万元。 AA.63.375 BB.66.375 CC.65.25 DD.61.25

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答疑老师
2021-12-01 15:57

回答: 1.D选项 利润总额是80+11-4=87 2.ABC 调增金额是3+1+0.5=4.5 调减金额是5+4=9 3.AB 应纳税所得税额=87+4.5-9=82.5 所得税=82.5*0.25=20.625 4. AB 5.A

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