同学好 汇缴时调增了,福利费如果超14%此部分也不用调整了
追问: 也就是说我把这500元汇算清缴调增处理了。这500元仍然在福利费里核算对吧?
回答: 是的,就是因为你原来在福利费里放的,税前已经扣除了,现在按税法规定不允许扣除,要把它调增
追问: 因为500元全额调增了,还继续把它放福利费还要按照14%再调整一次,单位福利费超标了,等于调增两次呀?第一次调增500元,福利费里又调增500*14%=70元。总体调增570元啦?
回答: 500元调增了,福利费就不超标了,就不用再调了
追问: 账面上还要把5000元从福利费调到营业外支出
回答: 不账面不用调整,调表不调账,申报表上调整就可以
追问: 也就是说,我在计算福利费的时候把这500元踢出去计算。但是账面还写在福利费里面
回答: 是的,没错,是这样的
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追问: 也就是说我把这500元汇算清缴调增处理了。这500元仍然在福利费里核算对吧?
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追问: 因为500元全额调增了,还继续把它放福利费还要按照14%再调整一次,单位福利费超标了,等于调增两次呀?第一次调增500元,福利费里又调增500*14%=70元。总体调增570元啦?
回答: 500元调增了,福利费就不超标了,就不用再调了
追问: 账面上还要把5000元从福利费调到营业外支出
回答: 不账面不用调整,调表不调账,申报表上调整就可以
追问: 也就是说,我在计算福利费的时候把这500元踢出去计算。但是账面还写在福利费里面
回答: 是的,没错,是这样的