会员卡充值了三千，开了三千的电子普通发票，赠送了八百，没消费呢？怎么写分录呢@郭老师

追问： 怎么用预收账款了呢，不应该八百计入销售费用里面去吗

回答： 你好，借销售费用贷预收账款，没有消费，你也没有给他开发票。

追问： 借银行存款3000 贷，主营业务收入 应交税费，2970.3 应交税费-应交增值税29.7 借.销售费用800贷预收账款800 这个分录就是这么写的是吗

回答： 主营业务收入下面的应交税费，这个不用写了。 你重复了

追问： 借银行存款3000 贷，主营业务收入2970.3 应交税费-应交增值税29.7 借.销售费用800贷预收账款800 这个分录就是这么写的是吗？ 那后面什么时候把这个八百的销售费用和预收账款冲掉呢，啥时候

回答： 你们赠送出去的，对方消费了之后再确认收入就可以。

追问： 什么意思呀？那到时候好找吗？

追问： 那到时候的分录怎么写的呢

回答： 这个卡里的余额都能提现吧，你们的系统自己能看到吗？

追问： 可以在后台看到他卡的余额呀？提现不了，只能用来消费，你说的提现是啥意思？没有懂

回答： 你好，他来消费的时候，对应的每张卡的卡号你们能找到吧？他来消费了多少，那你账上做多少不就可以了？你的意思是好找吗？我的意思是好找，只要有这些就好找。

追问： 还是没有懂啥意思，我们现在开了电子普通发票，我刚才写了分录了呀，那八百怎么解决掉我的意思是说

回答： 借销售费用贷预收账款，做这个挂账，没有消费的不用做收入。 后对方消费了之后，借预收账款贷主营业务收入应交税费。

追问： 我说这多赠送的八百怎么处理呢？

回答： 借销售费用贷预收账款800。 消费了借预收账款贷主营业务收入应交税费。

追问： 不是他实际付了一千块钱，我们给了他会员卡充值了1200块钱的钱，也就是他会员卡里面有1200元，你懂了吗

回答： 借银行存款1000 销售费用200 贷，预收账款1200 应该是这些。

回答： 预收账款不对吗？这做不对吗？

回答： 你哪一个分录没有看懂。

追问： 那税费计入哪里去呢

回答： 消费了在做应交税费。