已付货款但未收到发票，会计分录怎么做？借 应付账款 贷 银行存款 ？收到发票后 是借 工程施工 贷 应付账款 是这么做的吗

追问： 那我收到的发票 税额很多 有留抵税额国税里 那么需要做会计分录体现吗

回答： 借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出。

追问： 为什么我看很多人好像不是用那个分录已付货款 而是用预付款做的 有什么区别吗

回答： 借预付账款贷银行存款吗？预付账款和应付账款借方余额都是表示提前支付的，如果不设置预付账款应付账款的可以啊。

追问： 好的 隶属于分公司的话股东投资的钱可以使用实收资本这个分录吗

回答： 分公司他没有实收资本，他不分红的。

追问： 那完蛋了 我都结账了 我需要反结账去改这个分录吗 ？ 那分公司不设立实收资本的话该用哪个分录体现呢 ？

回答： 不用的，你在这个月修改的。

回答： 今天做了分红吗，现在挂往来借其他应收款做这个里面。

追问： 那我分录该怎么写啊？都没有分红

回答： 嗯，那你之前账上是怎么做的。

回答： 那你刚才说完蛋了，都结账了，需要反结账，修改修改哪一个？

追问： 是说金蝶账套 我做的是借 银行存款 贷 实收资本 。所有的进项都需要做进项转出吗包括我还没在国税勾选的吗

回答： 那你调整一下，借实收资本，贷其他应付款。

回答： 不需要的，这个进项转出是什么原因？

追问： 就是我抵扣勾选税额没用完的我做进项转出 那么我未使用的进项票正常录入就好了吗 ？

回答： 你可以以后抵扣的，留着以后抵扣就行。

回答： 进项转出的话，以后都抵扣不了。

追问： 那就是不需要做这个分录了？ 股东报销的业务招待费 收到发票吃饭的费用发票 这个会计分录需要做吗？怎么做？

回答： 借销售费用，招待费贷，银行存款。

追问： 那那些七七八八的发票需要录进金蝶吗 ？分录怎么做啊？

回答： 需要的按这个来就可以的，个人垫付的贷其他应付款。