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Excel学堂用户6553

老师,公司给离职员工交社保。计提的时候,借费用(红字),贷应付职工薪酬(红字)。银行扣款时,借其他应收款,贷银行。是这样做吗

232 2021-12-03 09:19
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老师解答
2021-12-03 09:19

您好,您这样做红字的目的是什么?

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Excel学堂用户6553
2021-12-03 09:20

追问: 我觉着不应该算公司的费用

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答疑老师
2021-12-03 09:24

回答: 你的意思是回头这部分款项从员工个人中扣吗?

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Excel学堂用户6553
2021-12-03 09:25

追问: 我觉着正常应该这样,但实际上不会向离职人员收钱了。该怎么做啊老师

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答疑老师
2021-12-03 09:26

回答: 不会收钱,你这样做就长期挂账其他应收了,我觉得还是做费用比较好。

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Excel学堂用户6553
2021-12-03 09:30

追问: 那就按照正常员工做呗。计提时,借费用贷应付职工薪酬,付款时借应付职工薪酬,贷银行

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答疑老师
2021-12-03 09:36

回答: 对的,是这个意思的。

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Excel学堂用户6553
2021-12-03 09:52

追问: 老师,还有个问题。员工11月离职,扣除了12月的社保。例如11月工资1000元,社保500元。实际给他发500元。计提11月工资时,借费用1000,贷应付职工薪酬1000,发工资时,借应付职工薪酬500,贷银行500。12月银行交社保时,借费用,借应付职工薪酬500,贷银行吗?不知道咋做了了。

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答疑老师
2021-12-03 09:55

回答:  借:费用 贷 应付职工薪酬 500   然后借 :应付职工薪酬   贷 应付职工薪酬 500,这样都冲完了

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Excel学堂用户6553
2021-12-03 09:59

追问: 实际上费用是1000元,这样不就少记了500吗

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答疑老师
2021-12-03 10:07

回答: 您好,您最后不是从职工那里扣了500吗?

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Excel学堂用户6553
2021-12-03 11:24

追问: 知道了,谢谢老师

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答疑老师
2021-12-03 11:27

回答: 不客气,祝您工作学习顺利。

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借银行存款,就不要红字了。
2020-03-25
您好,这个是对的,是对的
2022-09-16
您好,扣费的时候是借 应付职工薪酬 贷 银行存款额
2022-07-05
你好,没错,是这么做的
2023-09-12
待发工资
2015-08-20
你这样做是可以的,但是要注意应付职工薪酬和社保费的区别。应付职工薪酬是企业按照国家规定发放的给职工的薪酬,而社保费则是按照当地的规定,企业必须向社会保险基金汇缴的保险费,是企业对职工的社会保险待遇的反映。 据《会计准则》规定,计提应付职工薪酬的财务会计处理一般是在“应付账款”或“支出预提”科目中,借《管理费用-薪酬》,贷《应付职工薪酬》。社保费一般是当月按国家规定汇缴,按“银行存款”处理,借方为《管理费用-社保》,贷方为《银行存款》。 拓展知识:计提工资时,除了应付职工薪酬和社保费外,还要计提其他费用,比如养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险等。计提的方式因具体保险类别的不同而不同,具体可以参考会计准则的要求。
2023-03-01
没有付款的话,你贷应付职工薪酬就可以的,付款之后借应付职工薪酬贷银行存款。
2022-12-05
你好,这两种都是正确的,只要你的管理费用在借方,是红字就可以的,其他的没有影响,他不是损益类的科目了。
2022-03-16
你好,后面缴纳的分录不对,应该是 借:应付职工薪酬(公司部分) 其他应收款(个人部分) 贷:银行存款
2018-10-08
把应由员工承担的社保部分,由其他应付款----社保改为其它应收款----社保科目
2014-09-18
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