您好,这个收到供应商返利需要冲减你的采购成本的。
追问: 不充成本的话,计入其他业务收入—销售材料,可以吗
回答: 最好不要这样,这样不规范的。
追问: 1.借银行存款,贷主营业务成本还是原材料?2.还做进项税额转出吗
回答: 不用做进项税额转出,这个可以正常扣税
追问: 贷原材料还是主营业务成本
回答: 贷方是原材料这样。
追问: 没法对应具体的原材料明细,返利是多个原材料明细的,怎么做账
回答: 如果不想一一对应的话,你还不如直接冲减主营业务成本
追问: 不用进项税额转出吗?为什么不用
回答: 供应商的返利给你们的是专票吗?是专票的话,贷方在做一笔进项税额转出。借:银存 贷 主营业务成本 应交税费——应交增值税(进项税额转出)
追问: 如果供应商既给钱又给了专票,需要做进项税转出?为什么不能做进项税?
回答: 给了钱给了专票,要进项转出,因为你已经抵扣过进项税了,而现在要冲你的成本,那说明你的税抵扣多了,所以要冲,不可能在抵扣的,那就重复抵扣两次了
10课时68253
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追问: 不充成本的话,计入其他业务收入—销售材料,可以吗
回答: 最好不要这样,这样不规范的。
追问: 1.借银行存款,贷主营业务成本还是原材料?2.还做进项税额转出吗
回答: 不用做进项税额转出,这个可以正常扣税
追问: 贷原材料还是主营业务成本
回答: 贷方是原材料这样。
追问: 没法对应具体的原材料明细,返利是多个原材料明细的,怎么做账
回答: 如果不想一一对应的话,你还不如直接冲减主营业务成本
追问: 不用进项税额转出吗?为什么不用
回答: 供应商的返利给你们的是专票吗?是专票的话,贷方在做一笔进项税额转出。借:银存 贷 主营业务成本 应交税费——应交增值税(进项税额转出)
追问: 如果供应商既给钱又给了专票,需要做进项税转出?为什么不能做进项税?
回答: 给了钱给了专票,要进项转出,因为你已经抵扣过进项税了,而现在要冲你的成本,那说明你的税抵扣多了,所以要冲,不可能在抵扣的,那就重复抵扣两次了