借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出。
追问: 老师,每月预提的加计扣除凭证是,借应交税费-增值税加计抵减额,贷其他收益-增值税加计抵减。因为一直没有收入,公司也清算了,没有交增值税,没法抵扣了,用进项转出这个科目吗?
回答: 不用做进项,转出的,上面的分录不变,金额是负数就可以。
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追问: 老师,每月预提的加计扣除凭证是,借应交税费-增值税加计抵减额,贷其他收益-增值税加计抵减。因为一直没有收入,公司也清算了,没有交增值税,没法抵扣了,用进项转出这个科目吗?
回答: 不用做进项,转出的,上面的分录不变,金额是负数就可以。