购进甲材料一批，价款80000元，取得的增值税专用发票上注明增值税款10400元，对方垫付运杂费400元（上月已预付材料款100000元），材料已验收入库，结转材料采购成本。

热门问答

• 1 老师我想问一下这个数怎么来的
  答：你好，这是上一个月的应补税款。
• 2 老师，那现在这个个体工商户是季度报个税，那么我现在是要七月报一次个税，8月报一次，9月报一次吗
  答：不需要，按季度申报，直接报三季度，报一次
• 3 各位老师，下午好！有个实际工作问题谁能帮我一下？今年8月份新建一个小规模公司，本月中标一个56万多元的煤炭项目，进货没有成本票，再没有其他任何业务了。怎样才能合理做税务规划呢？
  答：您好，同学。这个情况，最合适的办法，是申请核定征收。
• 4 都师有退货不退票的情况说明模板吗，购买方写的
  答：你好，可以问一下客服有没有这方面的模板
• 5 手机上的电子税务局如何开专票呢
  答：您好， 是个人的还是公司的了？
• 6 老师，企业向银行贷款，是以银行给开具的发票作为税前扣除凭证，还是银行还款利息回单？
  答：是以银行给开具的发票作为税前扣除凭证的。
• 7 老师，办公室的租赁费发票，计入什么科目好呢
  答：您好， 计入管理费用-办公费就可以了
• 8 老师，我们公司平台上有售卖虚拟币的服务，对方充值虚拟币后可以在平台操作，送礼物给别人，我们抽成，别人得到礼物有钱可以提现。这个账务怎么处理呢？个人充值虚拟币的话挂预收账款？他消费给别人送礼物怎么做账，他提现我们咋做账？
  答：充值的时候借银行存款贷预收账款。 咱们赚平台的服务费，然后他消费这个，你们赚收入不？
• 9 老师您好，缴纳的所得税，是借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款，月末计提时：借：税金及附加，贷：应交税费—应交所得税，是这样吗？
  答：您好，不对 月末计提时：借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税，
• 10 小规模，无票收入，一次收回35万房租费，应该怎么做账了呢？
  答：的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证，报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。 房租收入的会计分录为： 借：银行存款 350000 贷：主营业务收入（或产成品） 343300 应交税费--应交增值税 6700 （未开票收入）