Excel学堂用户3010

计提个税，缴纳个税的会计分录怎么做？

133 2021-12-03 15:39

老师解答

答疑老师

2021-12-03 15:40

你好；借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税；缴纳：借应交税费-应交个人所得税贷银行存款

Excel学堂用户3010

2021-12-03 15:41

追问：这样借贷一抵，那么就变成了公司承担了呀

答疑老师

2021-12-03 15:42

回答：你好；怎么会公司承担；你工资扣除来了呀；借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税；；这个工资去扣除了

Excel学堂用户3010

2021-12-03 15:43

追问：实物中当月发了工资，下月申报并计提是吗？

答疑老师

2021-12-03 15:45

回答：你好；正常是发工资计提的；次月做申报

Excel学堂用户3010

2021-12-03 15:47

追问：一般情况自己手算的可能跟系统带出有误差，那么可以第二个月申报后计提吗

答疑老师

2021-12-03 15:47

回答：你好；可以的。到时可以补分录的处理调整差异金额的

你好，这个直接进入到营业外支出就可以。

2022-01-12

您好计提：借：管理费用—工资等借：管理费用—福利费借：管理费用—单位社保费等借：管理费用—单位公积金贷：应付职工薪酬—工资贷：应付职工薪酬—福利费贷：应付职工薪酬—单位社保费贷：应付职工薪酬—单位公积金发放工资：借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款—个人社保费贷：其他应收款—个人公积金贷：应交税费—个人所得税贷：银行存款上交：借：应付职工薪酬—单位社保费等借：应付职工薪酬—单位公积金借：其他应收款—个人公积金借：其他应收款—个人社保费借：应交税费—个人所得税贷：银行存款

2022-05-15

你好，是一般纳税人的账务处理？

2019-02-14

计提工资时：借：管理费用/营业费用/制造费用贷：应付职工薪酬发工资时：借：应付职工薪酬贷：库存现金/银行存款应交税金-个人所得税交税金时：借：应交税金-个人所得税贷：银行存款

2018-07-12

您好，因为个税是在工资里边计提的，所以要先计提工资才可以

2023-01-08

1、计提工资：　　借：管理费用/销售费用等科目　　贷：应付职工薪酬—-工资　　2、实际发放: 　　借：应付职工薪酬—工资　　贷：库存现金或银行存款　　应交税费—-代扣代缴个人所得税　　3、缴纳个税：　　借：应交税费—代扣代缴个人所得税　　贷：库存现金/银行存款

2024-01-10

一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资二、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

2018-07-13

你是交生产经营所得的个税吧，如果是计入税金及附加，如果是综合所得的个税，也就是工资的个税，是直接扣代缴不存在计提一说。

2019-06-11

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-07-06

您好，个人所得税包含在工资里面计提，发放工资的时候写分录：借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-个人所得税。申报后缴纳税款：借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

2023-01-08