预付账款其他借方余额怎么调平？17年遗留下来的账务了现在公司想合并报表想把这些账务都调平了要怎么办。查看之前的账目都是公司对公付款做了付款分录到现在也没有做收到票的分录

追问： 一般都是公司买的裁线机，包胶机和环氧胶的款，后面一直没有收到发票

回答： 你好；     那你就计入固定资产或者   费用去； 到时汇算调整 ；去冲预付账款   

追问： 没有发票怎么计入固定资产？还要汇算的时候去调整这么麻烦有没有其他的办法调呢

回答： 你好；没有发票 根据合同  和 实际支付的银行回单做账 计入固定资产。 汇算调整； 这个就是     合规的做法  

追问： 问题是支付货款是几年前了，当时已经做了付款分录

追问： 现在计入固定资产怎么做分录呢

追问： 还有这些能否计入坏账

回答： 你好 ；         计入了固定资产后 。  补折旧分录 。 你走坏账的话 可以 ；但是这些是无法税前扣除的；    

追问： 那我想问计入固定资产分录怎么做，怎么补折旧。如果做坏账分录怎么做。我想知道这些都要怎么处理

追问： 我们现在是小规模纳税人

回答： 你好 ；     借营业外支出贷预付账款 ；这个是坏账  ；    借固定资产贷 银行存款 ；  补折旧借利润分配 -未分配利润   贷累计折旧  

追问： 营业外支出不是要有票据才能做吗，这个就是之前付款了没有收到票啊，还有当时付款的时候已经贷记银行存款了，现在又贷记不是重复入账了吗，银行余额也对不上啊

回答： 你好 ；1.   写情况说明 老板签字  去 做坏账 ；         2.         如果 没有做 固定资产      我给你写的补做分录 。 你如果挂了预付账款。 现在直接做 借固定资产贷预付账款   ； 补折旧借利润分配 -未分配利润   贷累计折旧    

追问： 老师情况说明要怎么写啊，没写过啊。当时付款的时候已经挂了预付账款了

回答： 你好； 自己描述清楚这个款什么时候支付的 ； 这个款拿去干嘛了 。 由于没有发票 导致无法冲账 先申请  冲账处理 ；      

追问： 这样啊，谢谢老师

回答：  是的。 这个本身就是内部的 一个情况说明 。 只要你描述清楚老板签字即可    

追问： 还有应付账款其他贷方余额，当时收到票了，贷记应付账款其他，这种情况能不能有现金或者是老板的备用金冲平呢

回答： 你好 ；        你是外账；你要有依据。 不能想当然的说想去冲平  ；    你应付账款  挂的是什么业务的。 实际付款了吗