同学,你好按照计提工资结转
追问: 如果实发工资与计提工资有差额,那是不是当月生产成本不准确了?如果做账务处理?
回答: 实发工资应和计提工资调整一样,还是按照计提工资入成本
追问: 本月计提已入成本,调整要在下月调整成本是么?
回答: 下月调整预提工资数就可以,
追问: 老师,这个整个的分录您能列一下么?
回答: 冲回上月多计提的工资会计分录 借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字) 贷:应付职工薪酬(差额红字)
追问: 那每个月的生产成本是不是就不准了,因为工资都有差额
回答: 每个月都会有差异 最终会调整成计提跟发放的一致 所以不算大的影响 没有关系的
追问: 好的,谢谢老师。
回答: 不客气同学,请给老师五星好评
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 如果实发工资与计提工资有差额,那是不是当月生产成本不准确了?如果做账务处理?
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回答: 冲回上月多计提的工资会计分录 借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字) 贷:应付职工薪酬(差额红字)
追问: 那每个月的生产成本是不是就不准了,因为工资都有差额
回答: 每个月都会有差异 最终会调整成计提跟发放的一致 所以不算大的影响 没有关系的
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