您好,我看出来您写的了,你写的这个其实和答案是一样的道理,只不过你把那些没有影响的项目都没有考虑罢了
追问: 你就是有的时候啊,分不清递延所得税形成的是资产啊还是负债。能举个例说说吗?
追问: 简单点 大白话说就行老师
回答: 这样看,资产的账面价值大于计税基础那就是应纳税差异,那就是递延所得税负债,否则就是资产,这样可以理解不
追问: 就比如说这道题之前是300,解决后是280。就是少于之前的,那就是形成的就是递延所得税负债 那要是之前是280,解决的时候是300。那就是递延所得税资产。
回答: 对的,您理解的很正常
追问: 老师,最后我再问你。就是比之前计提了少付钱了,那就是颠所得税负债就是比之前计提的多付钱了。那形成的就是低延所得税资产。可以这么理解吗
回答: 对的,是这样,你说的这些例子题中都不少遇见
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追问: 你就是有的时候啊,分不清递延所得税形成的是资产啊还是负债。能举个例说说吗?
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回答: 这样看,资产的账面价值大于计税基础那就是应纳税差异,那就是递延所得税负债,否则就是资产,这样可以理解不
追问: 就比如说这道题之前是300,解决后是280。就是少于之前的,那就是形成的就是递延所得税负债 那要是之前是280,解决的时候是300。那就是递延所得税资产。
回答: 对的,您理解的很正常
追问: 老师,最后我再问你。就是比之前计提了少付钱了,那就是颠所得税负债就是比之前计提的多付钱了。那形成的就是低延所得税资产。可以这么理解吗
回答: 对的,是这样,你说的这些例子题中都不少遇见