老师，公司委托人力资源公司代缴员工社保怎么做分录，对方公司是社保和公积金还有服务费一起开的一张人力资源服务费发票

追问： 我们公司把工资带给人力资源公司，她们发工资

回答： 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 单独的服务费借管理费用，服务费贷银行存款。

追问： 人力资源公司申报个税，我们单位也需要这样记账吗?

追问： 我们签订的是劳务派遣合同

回答： 借管理费用，劳务费 贷银行存款做这个。

追问： 好的 如果是支付的11-12月的，钱已经付了发票开了，11月应该如何记账

回答： 12月份付款 11月份借管理费用贷应付帐款 12月份借应付帐款 管理费用 贷银行

追问： 老师，是11月付款的

回答： 11月份借管理费用 预付账款（12月份的） 贷银行

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不用客气 工作愉快