老师，我们是非盈利组织，要录入一笔年初数据预付款，该怎么录入，我录入正数报表和之前小企业会计制度上面报表一致，录入负数就不一致，但是非营利性这个科目余额在贷方……请老师指导

追问： 上年末先预付1万，校服款……下年度1月份就全部付清

追问： 2020年是小企业会计准则，后来2021年更改为非盈利性组织

追问： 我们是民办学校

回答： 你好 ；   借预付账款 贷非限定净资产 这样来补做 ； 这样你预付账款就会有余额了   

追问： 也就是说，在我支付余款的时候：借业务活动成本，，1.经营支出，2.预付款，贷1银行存款，2非限定性资产

追问： 也就是说，在我支付余款的时候：借业务活动成本，，1.经营支出，2.预付款，贷1银行存款，2非限定性资产

回答： 你好 是的。 你去  调整下   

追问： 这样调整了，我们期末净资产那和那不平等，我付清了，我预付款就没余额了

追问： 我这边净资产就多了

追问： 我付清了，预付款就不能有余额

回答： 你好 ；    你现在不是说你预付账款  要补做吗 ？ 你录入不是录入借方的金额吗  

追问： 是录入预付款借方余额，贷非限定性资产，保存后就合计数不一致了

回答： 你好 ；       合计不一致 ； 你 其他的数据也得录入才行的。 不然那你 不平的  

追问： 都是按正确的录入的，如果预付款期初数据录入正数，那就平的，但是到了做一月份账目付清那笔款项，我就不知道科目怎么做，做了几次都是有冲突

回答： 你好；   你这个就录入正数 。 你 补录入预付账款。是你支付的款出去的 。 你录入的是负数吗   

追问： 录入期初时候是正数，然后做1月份的账付清该款项时，我做科目借1经营之出，2预付账款（这里是正数还是负数呢？）贷，1银行存款（余款），2第二笔科目该选择哪项呢？

回答： 你好；  你付款出去 是做      都是正数的。  都是正数   

追问： 付款出去借方预付账款正数，难道贷方是哪个科目？

追问： 是非限定性资产嚒？，这样结转后就净资产变多了

回答： 你好；    借预付账款 贷银行存款  ；  如果你之前      是没有做账； 先补做账  ； 你如果做银行存款  你看下会不会影响你的  银行账实 一致的情况 ；

追问： 之前已经作帐了的……年前12月份预付已入帐，后来年初1月改了会计制度，改了非盈利性，录期初数据就出现了已上跟你说的情况

回答： 你好，那你直接根据原来的期末数据来建账录入,把所有明细录入

追问： 我是这样操作的啊，问题是非营利性的账套预付款借方是负数

回答： 你余额就是负数吗？你上面不是说是借方余额吗