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老师,我想问一个问题啊,像公司符合即征即退,然后他那个软件即征即退,有三种,一种是从软件一种是信息系统,还有一种是嵌入式的。嵌入式的软件是不是指,软件是自己开发,然后硬件是外面买来的,然后组装组装成一个成品。卖出去。像这种符合嵌入式软件的企业,他就是开票的话,是不是开成成品?不是说软件跟硬件分开开。要开成组装成之后的那个东西。这样的话是不是也要符合就是生产企业才能做嵌入式的软件

101 2020-01-07 20:36
老师解答
答疑老师
答疑老师

您好,可以不分开开,在备注里面可以注明软件销售额 不是的,可以硬件外购。

2020-01-07 20:55
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追问: 老师的意思是说软硬件,组装成成品,可以开票的话开成品备注里备注软件的销售额就可以即征即退了是吗?就是前提是符合即征即退条件下,可是咨询国税的时候,国税说,像这种类像商贸企业必须要进来什么开什么。像这种软件自己研发。然后硬件自己买的。组装成成品,卖出去就有点像生产型的,他说不能开。不能开成品。只能分开开。所以我不是很明白,因为我看那个即征即退表格里有一个嵌入式软件,它就是软硬件一起开的,那应该就是开的是成品,然后分别核算。所以我不是很明白是不是一定要。生产期还是说这个都无所谓的

2020-01-07 21:05
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答疑老师

回答: 您好,需要首先进行即征即退备案。 另外如果是嵌入式软件,需要填写申报表,才可以申请即征即退。 如果当地税务局不允许,分开写也是可以的,单独对软件做即征即退就行 对的,有这样一个表格,先通过硬件成本计算出硬件销售额,然后用总销售额减去硬件销售额得出软件销售额。 分别核算和分别开票是两码事,核算一定要分开,就是在账面上,但是开票可以是一张。 下面是注意事项 一、对于无法划分的进项税额,应按比例确定软件产品应分摊的进项税额;对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额,不得进行分摊。 二、随同硬件设备一并销售的嵌入式软件产品,应当分别核算嵌入式软件产品与硬件设备部分的成本。 三、按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的,应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的,不得退税。

2020-01-07 21:18
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