您好 跟其他专业分包,劳务分包签订的分包合同要缴纳印花税
追问: 为什么呢?
追问: 一个合同的总价不都缴纳印花税了,这样感觉有点重复交印花税呀
回答: 税法规定是签订双方都要缴纳 不管是否分包 主要看合同 我这边是缴纳总包的印花税 其他的都没有缴纳
追问: 不明白,感觉这两个回答有点矛盾啊!
回答: 前面说的是税法规定 后面说的是实际工作中运用
追问: 那老师您告诉我,您也在建筑公司,您是怎么操作的,是跟我一开始说的一样吗?我是总包方就缴纳我和建设方的,我和分包单位的合同要缴纳吗?
回答: 缴纳总包的印花税 其他的都没有缴纳 就是预缴的时候缴纳一次 跟分包的都么有缴纳
追问: 明白了,那跟建设方签订的总合同我可以不按总合同一次缴纳,可以按工程产值结算开票金额分次缴纳印花税不?
回答: 这个要看地区 有的预缴的时候可以根据当次发票开具金额 有的地区要求一次性的把合同的全额交掉 我这边两种都有
追问: 这个工程不是异地,是在签订合同后开工前就收到预收款就要预缴增值税,如果是开工后收到的预收款应该不预缴吧,直接算是完工进度产值吧?
回答: 我这边是预缴的时候缴纳 不是异地的话 就确认收入后缴纳
追问: 老师,你说的预缴的时候缴纳是我说的那个区间吗?
回答: 我这边是异地的都要预缴 每次开具发票前都要 预缴
追问: 那您那边就是异地必须预缴,在机构所在地的工程就按开票金额确认收入,收到预收款,也就相应开票了,就不按预缴增值税处理了是吗?
回答: 是的 异地必须预缴,在机构所在地的工程就按开票金额确认收入,收到预收款,也就相应开票了,就不按预缴增值税处理了
追问: 老师这么说我就明白了,刚开始有点绕,老师再麻烦你一下,大的工程是否要工程结算过渡下,您是怎么操作的,辛苦了
回答: 我这边工程都比较大都是图片这样账务处理的
追问: 我还是个小规模纳税人,突然现在接了个大工程,开票了肯定要马上变成一般纳税人了,但是我的财务软件里面还是实行了小企业会计准则,里面的会计科目没有“工程结算/合同结算”这个科目,开票的时候贷方:通过“预收账款―合同结算―价款结算”来过渡吗?根据完工进度确认收入时,借:预收账款―合同结算―收入结转,贷:主营业务收入 等工程完工后,再把合同结算―价款结算与合同结算―收入结转,结平可以吗?这个是新收入准则
回答: 如果您觉得需要 可以增加一级科目的 合同结算科目的 对应也可以调整资产负债表的取数设置
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
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追问: 为什么呢?
追问: 一个合同的总价不都缴纳印花税了,这样感觉有点重复交印花税呀
回答: 税法规定是签订双方都要缴纳 不管是否分包 主要看合同 我这边是缴纳总包的印花税 其他的都没有缴纳
追问: 不明白,感觉这两个回答有点矛盾啊!
回答: 前面说的是税法规定 后面说的是实际工作中运用
追问: 那老师您告诉我,您也在建筑公司,您是怎么操作的,是跟我一开始说的一样吗?我是总包方就缴纳我和建设方的,我和分包单位的合同要缴纳吗?
回答: 缴纳总包的印花税 其他的都没有缴纳 就是预缴的时候缴纳一次 跟分包的都么有缴纳
追问: 明白了,那跟建设方签订的总合同我可以不按总合同一次缴纳,可以按工程产值结算开票金额分次缴纳印花税不?
回答: 这个要看地区 有的预缴的时候可以根据当次发票开具金额 有的地区要求一次性的把合同的全额交掉 我这边两种都有
追问: 这个工程不是异地,是在签订合同后开工前就收到预收款就要预缴增值税,如果是开工后收到的预收款应该不预缴吧,直接算是完工进度产值吧?
回答: 我这边是预缴的时候缴纳 不是异地的话 就确认收入后缴纳
追问: 老师,你说的预缴的时候缴纳是我说的那个区间吗?
回答: 我这边是异地的都要预缴 每次开具发票前都要 预缴
追问: 那您那边就是异地必须预缴,在机构所在地的工程就按开票金额确认收入,收到预收款,也就相应开票了,就不按预缴增值税处理了是吗?
回答: 是的 异地必须预缴,在机构所在地的工程就按开票金额确认收入,收到预收款,也就相应开票了,就不按预缴增值税处理了
追问: 老师这么说我就明白了,刚开始有点绕,老师再麻烦你一下,大的工程是否要工程结算过渡下,您是怎么操作的,辛苦了
回答: 我这边工程都比较大都是图片这样账务处理的
追问: 我还是个小规模纳税人,突然现在接了个大工程,开票了肯定要马上变成一般纳税人了,但是我的财务软件里面还是实行了小企业会计准则,里面的会计科目没有“工程结算/合同结算”这个科目,开票的时候贷方:通过“预收账款―合同结算―价款结算”来过渡吗?根据完工进度确认收入时,借:预收账款―合同结算―收入结转,贷:主营业务收入 等工程完工后,再把合同结算―价款结算与合同结算―收入结转,结平可以吗?这个是新收入准则
回答: 如果您觉得需要 可以增加一级科目的 合同结算科目的 对应也可以调整资产负债表的取数设置